2020年度地區(部門)行政事業單位內部控制報告

2017年度地區（部門）行政事業單位

內部控制報告

匯總單位公章

地區（部門）名稱：吉安市農業綜合開發辦公室

匯總單位負責人：羅于劍(簽章)

牽頭部門負責人: 龍濤 (簽章)

填表人: 余碧瑩 (簽章)

電話號碼: 0796-*******

單位地址: 吉安市行政中心D座7樓

郵政編碼: 343000

報送日期： 2018-03-15

吉安市農業綜合開發辦公室內部控制報告

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）的有關精神，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）和《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會計〔2017〕1號）的有關規定，現將本地區（部門）2017年行政事業單位內部控制工作情況報告如下：

一、組織開展內部控制建立與實施工作的總體情況

（一）本地區(部門)對內部控制建立與實施工作的組織情況。

一、由秘書科起草《吉安市農業綜合開發辦公室行政事業單位內部控制工作的通知》，報請辦黨組批準后，按方案部署落實內控規范工作。

二、由秘書科牽頭，組織召開農開辦內部控制規范實施聯席領導小組協調會，專題討論實施，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。

（二）本地區(部門)對內部控制建立與實施工作的動員情況。

專題召開我辦內部控制基礎性評價動員培訓大會，由主任部署全局內部控制基礎性評價工作的貫徹落實工作，并認真學習內部控制的相關知識。培訓范圍包括：辦機關相關業務科室和相關人員。

（三）本地區(部門)對內部控制建立與實施工作的部署情況。

1．根據文件精神，結合我辦實際，考慮行政事業單位管理差異實際情況，研

究確定內部控制農業綜合開發資金監督管理的制度，保障項目資金及時、足額、安全發放到位。

2．加強專業技術指導，我辦內控規范實施聯席領導小組通過調研、座談、經驗交流等多種方式與實施單位溝通有關情況，研討有關問題，開展內控建設工作。建立定期工作監督檢查，對內部控制規范貫徹實施工作做出統籌安排和具體部署。

3、全面系統分析我辦經濟活動風險。首先要針對內部控制的要求、調查分析，歸納內部控制各項管理要求和風險點；要全面梳理管理流程和業務流程風險，根據我辦業務特點查找風險點，并從各個業務所面臨的內外部環境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。對已經識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。

4、建立健全我辦各項內部控制制度與措施。根據確定的風險點、風險等級和風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經濟業務流程，提出風險管控措施，固化信息系統和流程。

5、有效保證內部控制管理制度貫徹執行。明確各個崗位和有關工作人員的分工和責任，對內部控制管理制度的執行結果進行考核和獎懲，重點強調"一把手"的執行力，形成完善的內部控制執行機制，及時研究執行中的問題，完善應對措施。

（四）所屬單位的落實及執行情況等。

1．加強內控制度的監督與評價。充分利用廉政風險防控機制和內部審計、財政監督檢查結果等情況，由我辦紀檢監察部門牽頭定期開展我辦內部控制規范監督檢查和自我評價工作，認真整改，每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報

告。內控領導小組應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。

2．農開辦內部控制領導小組將及時進行總結，查找不足，提出下一步工作意見，確保內部控制全面順利實施。

二、組織開展內部控制工作的主要方法、經驗和做法

（一）地區（部門）層面工作協調機制的建立情況。

建立聯席工作機制，由秘書科牽頭，紀檢監察、會同計財科、工管科成立行政事業單位內部控制規范實施聯席領導小組。聯席領導小組負責內部控制貫徹實施工作做出統籌安排和具體部署，隨時掌握有關情況和存在問題，及時加以協調解決，將內控規范列入廉政風險防控、單位考核和審計檢查范圍，提高有效實施的執行力。

（二）地區（部門）層面組織開展內部控制工作的工作方案。

為貫徹落實中央、省、市相關文件要求，推動我辦行政事業單位開展內部控制工作，提高行政事業單位管理能力，加強廉政風險防范，現就市農業綜合開發辦公室實施行政事業單位內部控制工作提出以下方案。

一、重要意義

（一）實施內控規范是落實十八屆三中全會精神的重要舉措?！蛾P于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出，要深化行政體制改革，堅持用制度管權、管事、管人，讓人民監督權力，把權力關進制度的籠子里，構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行體系。實施內控規范就是發揮制度籠子的作用，利用完善的內部控制制度限制權力的濫用，減少自由裁量權的空間和余地，有效建立健全權力運

行的制約和監督體系。

（二）實施內控規范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關鍵是把握制度建設工作重點。實施內控規范就是將各相關制度梳理整合，統籌考慮，強化考核監督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。

（三）實施內控規范是推進財政規范化、科學化、信息化管理的積極實踐。為滿足農業綜合開發發展的需要，要求農業綜合開發財務工作必須規范管理。內部控制規范通過制定制度、實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理以及合同管理等主要經濟活動的風險控制。實施內控規范可以有效保障單位業務穩健高效運行，確保財務記錄、財務報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。實施內控規范必將對提升財務管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進財務管理的規范化、科學化和信息化起到積極的促進作用。二、原則和目標（一）工作原則

1．全面性原則。內控規范應當貫穿我辦經濟活動的決策、執行和監督，全員參與、全業務覆蓋、全過程監控，保證控制范圍的全面性。

2．重要性原則。在全面控制的基礎上，內控規范應當關注我辦重要經濟活動的重大風險，針對我辦的重要經濟活動、可能存在重大風險的環節采取嚴格的控制措施。

3．制衡性原則。內控規范應當在我辦內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督的有效機制，真正發揮出制度管權、管事、管人的

作用。

4．適應性原則。內控規范應當符合國家有關規定和農業綜合開發的實際情況，并隨著外部環境的變化、農業綜合開發項目的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制體系。

（二）工作目標

我辦應通過實施內控規范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心，以控制手冊和基礎評價標準為主體，以內部管理為基礎，外部監管部門積極引導，全員參與、全業務覆蓋、全過程監控的內部控制實施體系，切實增強我辦的內部管理水平和權力運行機制，行政事業單位內部控制目標應與我辦總體目標相一致，具體包括五個方面。

1．合理保證我辦經濟活動合規合法，有效規范我辦預算管理、收支管理、政府采購、資產管理、建設項目、合同控制等各類經濟活動。

2．合理保證我辦資產安全和使用有效，堅持所有權與使用權相分離的原則，確保資產的安全完整和有效使用。

3．合理保證我辦財務信息真實完整，強化財務信息分析和結果運用，為外部監管和內部管理提供信息支持。

4．有效防范舞弊和預防腐敗，科學運用內部控制的原理和方法，強化內部監督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。

5．提高工作的效率和效果。

三、工作安排

（一）政策制定階段

1．由秘書科起草《吉安市農業綜合開發辦公室行政事業單位內部控制工作的通知》，報請辦黨組批準后，按方案部署落實內控規范工作。

2．由秘書科牽頭，組織召開農開辦內部控制規范實施聯席領導小組協調會，專題討論實施，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。

3. 專題召開我辦內部控制基礎性評價動員培訓大會，由主任部署全局內部控制基礎性評價工作的貫徹落實工作，并認真學習內部控制的相關知識。培訓范圍包括：辦機關相關業務科室和相關人員。

（二）組織實施階段

1．根據文件精神，結合我辦實際，考慮行政事業單位管理差異實際情況，研究確定內部控制農業綜合開發資金監督管理的制度，保障項目資金及時、足額、安全發放到位。

2．加強專業技術指導，我辦內控規范實施聯席領導小組通過調研、座談、經驗交流等多種方式與實施單位溝通有關情況，研討有關問題，開展內控建設工作。建立定期工作監督檢查，對內部控制規范貫徹實施工作做出統籌安排和具體部署。

3、全面系統分析我辦經濟活動風險。首先要針對內部控制的要求、調查分析，歸納內部控制各項管理要求和風險點；要全面梳理管理流程和業務流程風險，根據我辦業務特點查找風險點，并從各個業務所面臨的內外部環境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。對已經識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。

4、建立健全我辦各項內部控制制度與措施。根據確定的風險點、風險等級和

風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經濟業務流程，提出風險管控措施，固化信息系統和流程。

5、有效保證內部控制管理制度貫徹執行。明確各個崗位和有關工作人員的分工和責任，對內部控制管理制度的執行結果進行考核和獎懲，重點強調"一把手"的執行力，形成完善的內部控制執行機制，及時研究執行中的問題，完善應對措施。

（三）監督檢查階段

1．加強內控制度的監督與評價。充分利用廉政風險防控機制和內部審計、財政監督檢查結果等情況，由我辦紀檢監察部門牽頭定期開展我辦內部控制規范監督檢查和自我評價工作，認真整改，每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。內控領導小組應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。

2．農開辦內部控制領導小組將及時進行總結，查找不足，提出下一步工作意見，確保內部控制全面順利實施。

四、工作要求

（一）高度重視

建立聯席工作機制，由秘書科牽頭，紀檢監察、會同計財科、工管科成立行政事業單位內部控制規范實施聯席領導小組。聯席領導小組負責內部控制貫徹實施工作做出統籌安排和具體部署，隨時掌握有關情況和存在問題，及時加以協調解決，將內控規范列入廉政風險防控、單位考核和審計檢查范圍，提高有效實施的執行力。

（二）統籌協調

根據市財政局開展內控規范貫徹實施工作要求，結合我辦管理工作特點，我辦

專門成立內控規范實施協調工作小組，秘書科負責內控規范實施工作機制完善、政策制定、宣傳培訓、指導答疑等工作；各業務科室負責行政事業單位內控規范實施情況日常督促管理，并將內控規范實施工作與部門預算管理緊密結合，內控規范貫徹實施情況進行監督檢查。

（三）地區（部門）層面的內部控制評價與監督情況。

1. 加強內控制度的監督與評價。充分利用廉政風險防控機制和內部審計、財政監督檢查結果等情況，由我辦紀檢監察部門牽頭定期開展我辦內部控制規范監督檢查和自我評價工作，認真整改，每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。內控領導小組應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。

2．農開辦內部控制領導小組將及時進行總結，查找不足，提出下一步工作意見，確保內部控制全面順利實施。

（四）在組織本地區（部門）所屬單位建立與實施內部控制的過程中總結出的經驗、做法等。

根據市財政局開展內控規范貫徹實施工作要求，結合我辦管理工作特點，我辦專門成立內控規范實施協調工作小組，秘書科負責內控規范實施工作機制完善、政策制定、宣傳培訓、指導答疑等工作；各業務科室負責行政事業單位內控規范實施情況日常督促管理，并將內控規范實施工作與部門預算管理緊密結合，內控規范貫徹實施情況進行監督檢查。

三、開展內部控制工作取得的成效

（一）本地區（部門）在內部控制意識及管理水平上的整體成效。

建立了單位層面的內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經濟活動風險評估，內部控制監督評價。

（二）本地區（部門）在預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理及合同管理在內的六大經濟業務領域中建立與實施內部控制后取得的整體成效。

梳理了單位主要經濟業務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經費收支管理、政府采購管理、以及資產管理等業務模塊，在規章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。

（三）本地區教育、醫療和科研行業在預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理及合同管理在內的六大經濟業務領域中建立與實施內部控制后取得的整體成效。

通過信息化對制度和流程進行"固化"。要保障內控真正落地，信息化是實施內控的最重要手段。我單位在信息系統建設中將內控理念嵌入信息系統中，將制度和流程進行"固化"并達到常態化，真正實現從"人治"管理向"法治"管理和科學管理的轉變。

（四）本地區（部門）在內部控制評價與監督中取得的整體成效。

通過信息化對制度和流程進行"固化"。要保障內控真正落地，信息化是實施內控的最重要手段。我單位在信息系統建設中將內控理念嵌入信息系統中，將制度

和流程進行"固化"并達到常態化，真正實現從"人治"管理向"法治"管理和科學管理的轉變。

四、下一步工作計劃

（一）本地區（部門）擬采取的進一步推進內部控制工作的計劃，一般應包括工作計劃中工作的牽頭單位或部門、相關時間規劃、擬實現的階段性目標及實現各階段性目標的工作方案等內容。

第一、繼續按照內部控制實施工作方案穩步推進，按計劃目標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實施工作任務，確保內控實施與評價工作平穩、有序、順利進行，保證內控管理工作機制得以長效運行。

第二、深入貫徹實施內部控制體系，將制定完善的相關內部控制管理制度，有助于單位的進一步治理，更有效的實現發展戰略，有助于進一步提升管理水平，夯實發展基礎，為可持續發展提供強有力支持。

第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，促進各部門、各級員工深刻領悟內部控制規范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全單位形成"人人學內控、人人講內控、個個受約束"的良好氣氛，促使本單位建立系統、規范、高效的內部控制管理機制。

（二）本地區教育、醫療和科研行業擬采取的進一步推進內部控制工作的計劃，一般應包括工作計劃中工作的牽頭單位或部門、相關時間規劃、擬實現的階段性目標及實現各階段性目標的工作方案等內容。

（三）本地區（部門）針對紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查中發現的問題，將內部控制作為整改措施的有關情況及實施效果。

五、意見及建議

本地區（部門）所屬單位在內部控制推進過程中提出的對內部控制工作的意見及建議。

1、內控意識不足，內控制度弱化，對建立內部會計控制缺乏積極性、主動性;

2、會計基礎工作較為薄弱，會計人員綜合素質不高，有的單位會計人員是一崗多職，崗位之間沒有起到相互牽制、相互監督的作用;

3、監督考核機制不到位，內審機構大多與會計部門平行，依附于執行機構，權威性和獨立性不夠;

4、忽視內部會計控制制度與考核掛鉤的監督機制，形成重考核，輕內部會計控制的現象;

5、內部控制環境受其上級部門影響比較大。

六、典型案例

本地區（部門）按單位類別（行政單位、教育事業單位、科學事業單位、文化事業單位、衛生事業單位、其他單位）推薦可復制、可推廣的行政事業單位內部控制建立與實施典型案例，包括單位名稱及案例名稱，以上六種類型單位的案例每類不超過3家。

無。

附表：地區（部門）行政事業單位內部控制情況匯總表（2017）

附表：

地區（部門）行政事業單位內部控制情況匯總表（2017）