【出納工作廉政風險點】 出納廉政風險清單

　　附件l

　　崗位廉政風險防控登記表

　　1．本表“廉政風險點和表現形式”、“風險等級”、“風險防控措施”由被查找對象綜合自查、互查、公示反饋意見等情況填寫；

　　2 .本表一式三份，一份自存，一份單位備案，一份公示； 填寫內容如有需要，可另附頁。

　　篇二:《會計崗位廉政風險點和自我防控》

　　附件

　　個人崗位廉政風險點排查表（樣表）

　　篇三:《財務廉政風險點》

　　一、廉政風險點

　　門診及各項收費不及時交中心財務，不及時存入銀行，保險柜中存放大額現金（1000元），若被盜丟失給中心造成不必要損失。

　　嚴格遵照財務制度執行標準報銷差旅費，業務招待費等。

　　對原始憑證審核不嚴格、不真實，造成資金損失，影響衛生工作正常運轉。

　　二、防范措施

　　嚴格執行財務規章制度，按要求及時辦理業務、收支。

　　嚴格按出差補助標準審核報銷，辦理審核時注意審查原始憑證。超標準和不規范票據不予報銷，確保報銷憑證的真實有效。

　　堅持先審批后處理的原則，不得越權辦理審批事項。

　　 出納領用票據申請，經同意后在登記簿登記辦理領用；票據用完后及時將存根交回會計。

　　收費人員必須做到日清月結，當天收取的現金及時交中心出納員，并由出納及時存入銀行，在保險柜內不得存放超出國家規定的金額。

　　一、廉政風險點

　　1、在研究制定辦公室工作計劃、負責會議的會務工作、協調機關政務、后勤保障工作中，是否能站在公眾的角度，熱心地為一線工作人員做好后勤保障。2級

　　2、對單位領導交辦的工作落實不及時，不到位。協調能力差，影響工作完成。2級

　　3、工作中是否存在拖拉、推諉的現象2級

　　二、防范措施

　　1、在研究制定辦公室工作計劃、負責會議的會務工作、協調機關政務、后勤保障工作中，始終站在公眾的角度，加強調查研究，熱心地為一線工作人員做好后勤保障。

　　2、嚴格按照崗位責任制的要求逐項落實，加強調查研究，加強自我學習，有針對性的落實機關政務、后勤保障工作。

　　3、堅持首問責任制，簡化工作程序，優化辦事方法，提高工作效率，實行限時辦事制。

　　4、依照各項制度辦事，自覺地接受各項監督

　　一、廉政風險點

　　1、實施行政管理權，組織和制定醫院的工作計劃和措施權。

　　2、工資分配權，車輛管理權，醫師資格認定、執業監督權

　　3、藥品購銷權、財務管理權

　　4、在干部考核、評先、評優等方面，不堅持公開、公正、公平原則，弄虛作假，可能造成領導決策失誤，造成不良影響（三級）

　　5、未掌握干部職工的思想動態，不能及時發現不穩定因素（三級）。

　　6、政治理論學習不夠，有注重業務知識學習、輕視政治理論知識學習的傾向，可能產生理想信念不堅定、政治素質下降。

　　二、防范措施

　　1、忠實遵守法律和法規依法行政

　　2、堅持民主集中、將考核、獎勵、懲罰機制落到實處

　　3、嚴格遵守工資分配制度體現公平、嚴格禁止公車私用、嚴格審查醫師資格和執業證

　　6、嚴格按照藥品三統一制度、嚴格遵守財務管理制度

　　7、讓一支筆走向透明，走上前

　　一、廉政風險點

　　1、中心設備、物資采購監管過程中存在的潛在風險點。

　　2中心藥品使用監管過程中潛在商業賄賂風險點。

　　3、中心信息化工作決策管理中潛在的風險點。

　　4、要管理全中心人員共同做好廉政建設。

　　二、防范措施

　　1、健全中心全體人員的崗位職責與規范的操作程序；健全資金審批與監督制度。懲防并舉，積極構建反腐倡廉的長效機制。

　　2、增強廉政意識，增育廉政文化，首先從自身抓起，再教育全體人員加強廉政建設，注重抓源頭治理，加強事前防范，讓權力在陽光下運作。

　　3、加強理論學習，提高政治素質。牢固樹立“五種意識”，努力為構建和諧社區中心做貢獻。要牢固廉潔意識，講操守、重品行，樹清廉形象。

　　工會主席廉政風險點及防范措施

　　一、廉政風險點

　　職工福利待遇的落實不到位。3級

　　職工的訴求未能及時得到處理。3級

　　3、工會經費收支、使用、管理中存在的風險。2級

　　二、防范措施

　　 抓好內部管理，加強反腐倡廉教育。嚴格執行工會財務管理制度,把好工會經

　　費收支、使用、審核關。涉及大額采購事宜，按規定和程序辦理。

　　2、嚴格按照《工會法》維護職工切身利益，在規定范圍內行使相關權力。對職工反映的情況及時匯報處理。加強對福利物品采購的管理。

　　3、嚴格執行財務制度，遵守工會經費管理辦法。隨時接受內審及監察部門審查。

　　篇四:《財務人員個人崗位廉政風險點及防范措施》

　　個人崗位廉政風險點及防范措施

　　崗位工作職責

　?。?） 編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

　?。?） 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

　?。?） 建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；

　?。?） 承辦公司領導交辦的其他工作。

　　存在的廉政風險點

　　1、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。

　　2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。

　　3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。

　　4、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。

　5、對分管的科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。

　防控措施

　　1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。

　　2、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。

　　3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。

　　4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。

　　5、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。

　　篇五:《出納風險點》

　　第二大隊崗位職責風險點和防控措施一覽表

　　篇六:《財務部廉政風險點及防控措施》

　　財務部廉政風險點防控及措施{出納工作廉政風險點}.

　　風險點（風險等級一級）

　　1、在施工隊伍決算資料不全的情況下辦理支付手續；

　　2、對民工決算過程采取吃、拿、卡、要；

　　3、向他人泄露財務相關信息；

　　4、在報賬過程中不按財務管理制度辦事；

　　5、用白條、不正規發票，增開、虛開發票入賬；

　　6、領導授意出納人員直接拿現金辦事；

　　7、工程業主方在項目部銀行帳上過錢；

　　8、公款私存、公款打入私人銀行卡；

　　9、費用報銷，講人情，對原始憑證的審核部嚴格，不規范；

　　10、為自己利益建立賬外賬，隱匿收入，少計入本；

　　11、不執行年初財務預算，導致開支不合理，造成挪用、誤用資金，影響經費正常運轉；

　　防控措施

　　1、嚴格按程序、規定辦事，定期核查，加強自律；

　　2、加強廉潔自律，嚴格按程序和規定辦事；

　　3、抵制白條、不正規、增開、虛開發票入賬；

　　4、必須在資料完整，手續齊備的情況下才能支取現金；

　　5、嚴格執行項目部結算制度，避免洗錢現象發生；

　　6、按財經制度設置會計、出納等崗位；

　　7、按照財務管理制度辦事，認真落實財務公開；{出納工作廉政風險點}.

　　8、對不正規發票應堅決糾正，有問題及時向主管領導匯報；

　　9、要有良好的業務素質和職業道德，要嚴格按照財務管理制度約束自己，杜絕不良風氣的發生，提高法律意識；

　　10、加強自身學習，認真貫徹執行《會計法》和相關財務制度。對原始憑證要認真審核，力求規范合法。

　　篇七:《財務科部門及各崗位廉政風險點》

　　財

　　務

　　科

　　部

　　門

　　及

　　各

　　崗

　　位

　　廉

　　政

　　風

　　險

　　目錄

　　一、財務科廉政風險點……………………3

　　二、財務科長廉政風險點……………………3

　　三、副科長廉政風險點……………………4

　　四、會計崗位廉政風險點……………………5

　　五、出納崗位廉政風險點…………………6

　　六、預算管理崗位廉政風險點……………7

　　七、國有資產管理崗位廉政風險點……8

　　八、監控會計崗位廉政風險點……………9

　　一、財務科廉政風險點

　?。ㄒ唬I務流程風險內容及形式

　　如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險； 預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定進行政府采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。{出納工作廉政風險點}.

　?。ǘ┲贫葯C制風險內容及形式

　　容易出現會計制度執法不嚴格和出現廉政意識不強的風險。

　?。ㄈ┩獠凯h境風險內容及形式

　　工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。{出納工作廉政風險點}.

　　二、財務科長廉政風險點

　?。ㄒ唬┧枷氲赖嘛L險內容及形式

　　 有放松政治理論學習，造成信仰淡漠、進取心減退

　　的風險；

　　存在宗旨意識淡薄，無私奉獻意識不牢的風險。

　?。ǘ徫宦氊燂L險內容及形式

　　財務管理松懈，監管不力，易出現不廉潔行為風險； ２.不認真執行預算，開支不合理，出現挪用資金風險； ３.國有資產管理不到位，易出現物資的流失和浪費風險；

　?。?財務不真實，出現“小金庫”風險；

　?。?資金管理混亂，易出現貪污風險；

　?。?物資采購中易出現請吃及回扣風險；

　?。ㄈ┩獠凯h境風險內容及形式

　　易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監督，致使工作失誤，以權謀私現象發生的風險。

　　三、副科長廉政風險點

　?。ㄒ唬┧枷氲赖嘛L險內容及形式

　　存在政治理論學習主動性不夠的風險；

　　 存在工作進取精神不足，安于現狀的風險。

　?。ǘ徫宦氊燂L險內容及形式

　　存在財務制度學習不夠扎實，不能高標準完成工作任務風險；

　　存在財務制度不能落到實處，流于形式、效果不佳的風險；

　　在財務支出審批中，礙于人情或壓力，導致手續不齊，

　　會計基礎工作下滑的風險；

　　存在工作主動性不強，工作不力，影響工作落實的風險。

　?。ㄈ┩獠凯h境風險內容及形式

　　易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監督，致使工作失誤，以權謀私現象發生的風險。

　　四、會計崗位廉政風險點

　?。ㄒ唬┧枷氲赖嘛L險內容及形式

　　學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、{出納工作廉政風險點}.

　　新任務認識不到位的風險；

　　存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。

　?。ǘ徫宦氊燂L險內容及形式

　?。?因工作失誤，對單據審核不嚴格，出現違反財務管理規定的風險；

　?。?不堅持原則，對違反財務制度的現象不抵制，給單位帶來損失風險；

　　記帳不規范，易出現報表數據不準確風險。

　?。ㄈ┩獠凯h境風險內容及形式

　　受不良社會風氣的影響，容易出現享樂思想，易放松警惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現以權謀私現象發生的風險。

　　篇八:《財務工作廉政風險識別防范一覽表》

　　財務工作廉政風險防范

　　財務管理工作廉政風險識別圖

　　政府采購工作廉政風險識別圖

　　資產管理工作廉政風險識別圖{出納工作廉政風險點}.

　　預算管理工作廉政風險識別圖

　　篇九:《出納廉政》

　　出納崗位廉政風險防范制度

　　為進一步完善廉政預警和防范機制，做好出納崗位的防范工作，最大限度地降低腐敗風險、減少出納崗位在執行公務或日常生活中誘發不廉潔問題的可能性，建立起比較完善的崗位廉政風險防控管理長效機制，推進全校反腐倡廉建設工作取得明顯成效。根據“預防為主，標本兼治，重在治本，綜合治理”的原則，特制定本制度。

　　出納是會計工作中的一個重要的環節，在很多人看來這是再平常不過的一個崗位。但事實上“會計無小事”，要想把出納這個工作做好，也不是件容易的事。作為出納人員，必須對其工作任務有個為認識，了解出納工作的特點，熟知出納的紀律和原則，明確自身的工作任務和權限，只有具備了相應的業務素質和職業，才能成為一名優秀稱職的專業出納人員。

　　在實際工作中，由于種種原因，機關事業單位的出納崗位風險日益突出，現歸納如下

　　一、人員選擇

　　現狀一般認為出納崗位業務簡單，不需要很多的專業知識，誠實、心細的人就可以勝任。

　　風險點①如果出納專業技能較低，未能很好的按照有關規定和制度辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作。而這些又直接關系到教職工、單位的經濟利益。②工作出了差錯，有時會造成不可挽回的損失。

　　對策出納崗位要求出納人員要有全面精通的政策水平，熟練高

　　超的業務技能，嚴謹的工作作風。所以在用人方面應從政策水平、業務技能、工作作風、安全意識、道德修養等方面加以考察。

　　二、對賬制度

　　現狀銀行與單位、出納與會計之間的對賬、出納與相關人員資金往來的對賬，一般只核對余額，不核對發生額，或根本不對賬。

　　風險點①日積月累發生差錯不易查找，最終導致財務混亂。②容易發生業務入賬不及時，貪污、挪用等違規現象。

　　對策①日常對賬，出納人員每日做好現金日記賬、銀行存款日記賬的記載工作，做到日清月結。經常與銀行存款核對，做到賬、實、款相符。②銀行與單位對賬，每月根據銀行對賬單，逐筆勾對，查看是否存在漏記、串記等差錯。核對不符時及時查明原因，如屬未達賬項造成的，應編制“銀行存款余額調節表”，如屬于銀行方差錯，應及時與銀行聯系，進行差錯更正。③與相關人員的資金往來當面核實，并做好記錄。

　　三、報銷制度

　　現狀單位報銷制度有待于進一步完善，出現不熟悉報銷流程，相關科室未登記即來報銷現象。

　　風險點①影響財務信息的真實性。②造成物品重復購買。

　對策①完善報銷制度，單位全體人員共同遵守。②出納人員把好關。遵守財經紀律，切實維護單位利益。

　　四、保險柜管理

　　現狀①出納人員保管的保險柜一般置于財務室，輸密碼時未能

　　有效回避他人視線。②密碼一成不變。

　　風險點容易造成密碼泄露，增加他人竊取密碼的機會，加大經濟犯罪隱患。

　　對策增強出納人員的防范意識，切實做好保險柜密碼的保密工作。輸密碼時做好遮掩。

　　五、真假幣識別

　　現狀出納人員未能真正掌握真正假幣辨別方法。誤收假幣，可能對單位造成損失。

　　風險點容易給貪小便宜的人鉆空子，給單位造成損失。

　　對策配備驗鈔機，并能正確使用。增強假幣識別技能。誤收假幣責任自負，以增強出納人員的責任心。

　　六、繳款、領款安全問題

　　現狀領款、繳款大額現金單人前往辦理。

　　風險點:目前社會治安較差，容易發生尾隨搶奪事件。

　　對策對大宗付款盡量使用轉賬結算方式。對確需領取、繳交大額現金的，單位應派人派車護送，確保安全。

　　制定人龐曉坤

　　篇十:《財務崗位風險點分析及措施》

　　財務崗位風險點分析及措施

　　整理人吳梟唐

　　一、財務管理崗位廉政風險點主要有以下幾個方面1、坐收、坐支、截留收入不入賬，私設“小金庫”。2、違規發放津貼、補貼和獎金。

　　3、弄虛作假。4、不按照規定管理、使用發票、致使發票損毀、丟失。5預算支出管理不夠規范，核定的項目經費支出存在隨意性，計劃和控制的嚴謹性不強。6、資產管理制度執行不嚴，資產調配、報廢、閑置資產的管理不能精確到位。

　　二、財務出納崗位廉政風險點分析。出納工作職責主要是負責公司日常資金收支業務辦理；有價票證的管理；托收簽收；資金劃撥；嚴格遵守財經紀律，嚴格按照國家現金管理條例和銀行結算制度處理經濟業務。其崗位廉政風險點主要是一、隱瞞現金收入，據為己有。

　　二、未經批準私自將銀行存款轉出，挪做他用。三、改動報銷憑證，將他人已報賬的憑證金額改大，騙取現金。四、在他人已報賬的憑證后插入粘貼支出票據，增大報銷金額，騙取現金。五、抽取他人前已報賬憑證，重新報銷一次，騙取現金。造成風險原因主要是出納人員沒有樹立正確的人生觀、價值觀，缺乏良好的職業道德，經不起金錢的誘惑，在金錢面前失去理智，置法律法規于不顧，中飽私囊，滿足一己之利。

　　三、防范財務關鍵崗位廉政風險點的相關措施。

　　加強財務法規學習，夯實理論基礎。組織財務人員開展《會計法》等財務相關法律、法規和財經紀律知識學習。提高財務人員理論水平，做到從思想上重視、業務上熟練，為財務廉政風險防范打下堅實基礎。

　　規范管理，加強監督。嚴格執行國家會計基礎規范要求，認真落實資金管理的有關規定，制訂了嚴格的內控制度和明細的崗位職責，做到責任明確到人，管理落到實處。設置了崗位間的相互監督，明確的職責分工有效的制約了工作權力的使用。加強財務公開制度，將各項經費支出情況及時張貼公示欄，以便干部職工監督。

　　全面落實“收支兩條線”，嚴格執行“罰繳分離”。所有收費全部納入財務管理，做到及時、足額上繳行政性收費和罰沒款。按照建設節約型機關的要求，加強預算管理，堅持經費跟著預算走，嚴格按上級撥款項目安排財務收支，把日常開支納入到制度化、規范化的管理軌道。

　　加強對現金、票據、固定資產的管理。建立健全有關現金、票據、固定資產的管理制度，開展定期核查，從日常工作中防止和杜絕各類不廉潔行為的發生。