小學經費內控管理制度
時間:2021-01-30 21:15:28 來源:勤學考試網 本文已影響 人
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小學經費內控管理制度
**小學經費內控管理制度
根據國家及上級主管部門制訂的有關規章制度,結合學校的實際情況而制定的學校內部財務工作的行為規范、行為準則,是學校財務工作統一要求、協調行動、健全網絡的依據。按照財政部、國家教委《中小學財務制度》及區教育局的有關要求,根據量力而行、勤儉辦校的精神,為確保我校教育教學的順利開展,制定本制度。
一、預算管理:
1、學校應按上級規定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算,并根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學校須嚴格執行經批準的預算計劃,堅持收支平衡的原則,不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。
3、學校的銀行存款帳戶的開設和變更均應報財政部門批準,并在區教育局結算中心統一管理監督之下。任何部門均不得私設“小金庫”。
4、學校在每個預算年度末,應編制本年度決算草案,并在規定期限內上報。并在校務公開欄內公開。
二、收入管理:
1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金,包括財政預算撥款、預算外收入、事業及經營服務性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。
2、學校必須嚴格執行國家的收費規定,依法組織各項收入,籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項,更不得隱匿不報。
3、學校的一切收費行為須做到有章可循,有據可依,所有收入都要開列合法的收據,禁止一切亂收費。
4、學校的一切收入均要入帳,并及時解入學校開設的銀行帳戶或財政指定的專戶。食堂另外開戶,師生伙食費、搭伙費、管理費等入食堂帳。
三、支出管理:
1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。
2、學校須根據支出預算,體現勤儉辦校的原則。實行績效工資后嚴禁公用經費發放教師獎金、補貼、津貼和實物。
3、支出憑證須有經手人、驗收人、領導簽字方可入帳,1000元以上必須聯簽方可報銷。
4、注重原始憑證的合法性,做到內容完整,憑證合法,手續齊全。
5、食堂大額支出應該使用正式發票。
四、單位財務崗位設置,具體崗位和具體人員
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單位負責人:***
出納:***
審計:***
保管員:***
記賬:***
五、崗位責任制
保管員職責
1、負責學校辦公用品、儀器設備、固定資產及低值易耗品的驗收入庫和保管工作。
2、嚴格入庫檢查驗收手續,不合格品不入庫,并及時通知采購人員退貨。
3、入庫物品要上架、擺放整齊,并保持室內干燥整潔,加強防盜、防火措施。
4、凡出庫、入庫物品要建賬、建卡,嚴格出、入庫手續,做到賬物相符,每年年終清點物品一次。
5、根據物資庫存情況,及時編報物資購置計劃,保證供給。
會計工作職責
1、按照中小學預算編制要求,編制學校年度預算草案,報學校領導組研究審定,進行審核,匯總上報。
2、嚴格按照國家會計制度和上級有關規定,按期記賬、對賬,做到賬務管理規范、賬目清楚。數字準確。##
3、做好預算執行情況月報工作,按時向上級報送學校的預算撥款申請及政府采購項目的申報工作。
4、認真登記賬薄,做好會計報表填報和審核工作,定期向領導報送會計報表。
5、認真做好財務決算及教育經費統計工作,分析學校財務收支及預算執行情況,及時向校長及學校領導組報告,并提出合理化建議。
6、建立固定資產臺賬、明細賬,強化管理,防止財產流失。
7、妥善保管會計憑證、會計賬薄、會計報表及其他會計資料。
8、協助校長做好財務公開工作,積極配合上級有關部門的監督檢查。
出納工作職責
1、嚴格執行現金管理規定和備用金管理制度,確保學?,F金安全、嚴禁坐支現金,不得用白條頂現金。
2、嚴格審核收付憑證,按規定辦理現金收付工作,做好現金日記賬的登記工作。
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