{財務管理稅務規劃}海關進口增值稅繳款書稽核系統操作手冊二數x
時間:2020-09-17 16:16:43 來源:勤學考試網 本文已影響 人
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{財務管理稅務規劃}海關進口增值稅繳款書稽核系統操作手冊二數
第二章數據接收(總局、區縣局)
數據接收功能主要包括業務數據接收、校驗和入庫功能,以及對數據接收情況、數據接收結果、數據接收日志的查詢,是稽核系統數據稽核的基礎。
區縣級稅務機關通過數據接收功能將納稅人報送的海關繳款書第一聯待稽核數據,接收并保存在稽核系統中。
總局通過數據接收功能將海關總署提供的海關繳款書第四聯數據,接收、校驗并保存在總局稽核系統中,同時自動生成接收回執并反饋。
總局數據接收功能模塊的主要功能包括:數據接收情況查詢、數據接收結果查詢。
區縣局數據接收功能模塊的主要功能包括:第一聯數據接收、數據接收結果查詢、數據接收日志查詢。
區縣局接收繳款書第一聯數據信息,并可對接收結果通知書進行查詢、打印。
其中接收結果通知書包含:數據接收結果通知書、校驗通過數據、重復報送數據、校驗未通過數據、逾期報送數據。
下面就以上各項功能的實現及操作分別加以詳細說明。
接收數據的來源及內容
一、海關繳款書第一聯數據的接收
(一)繳款書第一聯數據來源:
1.企業通過采集軟件導出xml格式數據文件并報送至國稅征收機關。
2.企業通過電子申報系統采集,上門申報或者網上報送。
(二)采集的繳款書第一聯數據項內容:
序號
數據項名稱
校驗規則
1
專用繳款書號碼
1.對需校驗的繳款書號碼中英文字母統一轉大寫字母處理;
2.對需校驗的繳款書號碼做半角字符轉換處理;
3.不能為空且符合22位海關編碼規則(規則參見海關繳款書號碼校驗規則一節)
2
抵扣單位納稅人識別號
不能為空
3
抵扣單位名稱
不能為空
4
稅款金額
不能為空且大于0
5
填發日期
不能為空,且為合法YYYY-MM-DD日期格式
6
報送日期
7
區縣稅務機關代碼
8
地市稅務機關代碼
9
省級稅務機關代碼
10
報送月份
(三)繳款書第一聯數據接收業務流程:
(四)海關繳款書第一聯采集繳款書號碼校驗規則:
例如:-L02
序號
位數
用途
規則
1
第1-4位
4位口岸代碼
數字,不能全為0
2
第5-8位
4位年
數字,5、6位為“20”
3
第9位
進出口標志1:進口;0:出口
數字
4
第10-18位
9位報關單編號
數字,不能全為0
5
第19位
征稅標志
必須以下2種字符之一:“-”為正常征稅標志,“/”為補稅標志
6
第20位
稅種標志
必須為字母L:“L”為增值稅標志
7
第21-22位
2位繳款書順序號
數字
(五)數據檢查原則
抵扣單位識別號、繳款書號碼、填發日期、稅款金額均相同的繳款書第一聯數據為重復報送,此類數據不參與稽核比對,該類數據在《數據接收結果通知書》中提示為重復報送。
第一聯數據逾期報送的時間限定原則:報送日期-填發日期<=180天。
數據合法性檢查:對繳款書號碼、抵扣單位識別號、抵扣單位名稱、稅款金額、填發日期等字段進行合法性校驗,以上字段有任意一項不符合要求即屬于校驗未通過。若第一聯報送數據的納稅人和所屬稅務機關不一致,則不予接收。
二、海關繳款書第四聯數據的接收
(一)繳款書第四聯數據來源:
海關總署通過專用MQ通道將txt格式數據文件傳輸至稅務總局。
(二)接收的繳款書第四聯數據項內容:
序號
數據項名稱
校驗規則
1
專用繳款書號碼
1.對需校驗的繳款書號碼中英文字母統一轉大寫字母處理;
2.對需校驗的繳款書號碼做半角字符轉換處理;
3.不能為空且符合22位海關編碼規則(規則參見海關繳款書號碼校驗規則一節)
2
申請單位名稱
3
稅款金額
不能為空
4
填發日期
不能為空,且為合法YYYYMMDD日期格式
5
進口口岸代碼
不能為空,必須4位
(三)繳款書第四聯數據接收業務流程:
海關稽核系統自動監控接收海關總署發送的接口數據txt文件,檢測到有新增接口數據文件后,將相應文件移動到稽核系統應用服務器指定的數據載入工作目錄下,并進行校驗和接收。
(四)海關繳款書第四聯采集繳款書號碼校驗規則
序號
位數
用途
規則
1
第1-4位
4位口岸代碼
數字,不能全0
2
第5-8位
4位年
數字,不能全0
3
第9位
進出口標志
1:進口;0:出口
數字
4
第10-18位
9位報關單編號
數字,不能全0
5
第19位
征稅標志
必須為以下3種字符之一:“-”為正常征稅標志,“/”為補稅標志,”#”為退稅標志
6
第20位
稅種標志
必須為以下2個字母之一:
“L”為增值稅標志,”Y”為消費稅標志
7
第21-22位
2位繳款書順序號
數字
(五)數據檢查原則
繳款書號碼相同的海關繳款書第四聯為重復報送,此類數據不參與稽核比對,反饋海關總署。
數據接收情況查詢(總局)
總局系統自動對海關總署傳遞的繳款書第四聯信息進行校驗和接收處理,“數據接收情況查詢”功能可以對某類數據或某個數據文件的數據校驗接收狀況的匯總信息進行查詢。
【第一步】首先登錄總局系統,點擊“數據接收”功能模塊中的“數據接收情況查詢”功能項,系統進入“數據接收情況查詢”界面,如下所示:
【第二步】首先輸入查詢條件。
查詢條件包括:報送文件標識、接收月份、接收日期、處理狀態(已登記、正在接收、接收成功、接收不成功、數據文件重復、已接收未回執)。
輸入以上一項或多項信息,確定查詢條件。
【第三步】確定顯示字段。
顯示字段選取如下所示:
如需增加新的顯示項,可在上方的“選取顯示字段”中指定需增加的顯示項,點擊“加入”按鈕,則該顯示字段增加到“顯示字段”列表中;
在字段列表中,選擇指定字段,點擊“移除”按鈕,可將指定項在顯示項中刪除;點擊“移除全部”按鈕,可將全部顯示項刪除;
點擊“選擇全部”按鈕,則在查詢結果中系統顯示全部選項;點擊“恢復初值”按鈕,系統恢復為初始狀態,可重新進行選項確定。
同時可對字段屬性進行修改:可根據需要對字段寬度及字段對齊方式進行修改并點擊“更改”按鈕,進行確認。
【第四步】確定排序方式。點擊“排序”頁卡,顯示如下頁面:
在排序選項卡中,選好排序原則,逐次選擇“待選字段”后按“加入”鍵,加入各個已選字段。
如對已選字段進行刪除,可指定該字段,點擊“移除”按鈕,刪除該選項,或點擊“移除全部”按鈕,刪除全部已選項。點擊“恢復初值”按鈕,可將排序選項清空,重新進行排序選項的確定。
雙擊原來按“升序”排列的字段,查詢結果按該字段的降序排列。
【第五步】點擊“查詢”按鈕,進行查詢。
點擊圖標,可對查詢結果進行打印操作;點擊圖標,可對查詢結果進行文件導出,生成*.txt文件;
點擊圖標,可對查詢結果進行文件導出,生成excel文件;點擊圖標,關閉當前顯示窗口,并可重新輸入查詢條件進行查詢。(操作同第五節)
如未查詢到相關數據信息,系統提示如下:
【第六步】系統提供txt文件導出功能:點擊界面左上角的圖標,系統提示:
點擊“打開”按鈕,界面顯示待導出文件的詳細信息:
點擊“保存”按鈕,系統提示如下:
輸入保存文件的路徑及文件名,點擊“保存”按鈕對文件進行保存,相關文件導出到指定路徑。
【第七步】系統提供文件打印功能:點擊界面左上角的打印機圖標,系統提示:
選定打印范圍,并點擊“確定”按鈕,系統提示如下:
選定打印區域,對文件進行打印。
第一頁:
第二頁:
數據接收結果查詢(總局)
“數據接收結果查詢”功能以繳款書為單位提供了對某個數據文件中所有繳款書的數據校驗、接收結果的明細信息查詢。
【第一步】首先登錄總局系統,點擊“數據接收”功能模塊中的“數據接收結果查詢”功能項,系統進入“數據接收結果查詢”界面,如下所示:
【第二步】首先輸入查詢條件。
查詢條件包括:接收月份、接收日期、報送文件標識、海關繳款書號碼、進口口岸代碼、接收結果(校驗失敗、重復報送、接收成功)。
輸入以上一項或多項信息,確定查詢條件。
【第三步】確定顯示字段,顯示字段選取如下所示:(操作同第二節)
【第四步】確定排序方式。
點擊“排序”頁卡,顯示如下頁面:(操作同第二節)
【第五步】點擊“查詢”按鈕,進行查詢。
點擊圖標,可對查詢結果進行打印操作;點擊圖標,可對查詢結果進行文件導出,生成*.txt文件;
點擊圖標,可對查詢結果進行文件導出,生成excel文件;點擊圖標,關閉當前顯示窗口,并可重新輸入查詢條件進行查詢。(操作同第五節)
如未查詢到相關數據信息,系統提示:
第一聯數據接收(區縣局)
“第一聯數據接收”功能用于接收納稅人向稅務機關報送的海關繳款書第一聯XML數據,并根據實際的校驗、接收結果生成相關“數據接收結果通知書”。
“第一聯數據接收”功能支持同城辦稅的業務要求,如果稽核系統中的“同城辦稅”參數設為開啟狀態,則允許企業在同一地市范圍內進行跨區縣報送第一聯數據(其對應的《接收結果通知書》為受理該業務的稅務機關進行打?。?,相關區縣業務操作人員的查詢權限也上提1級以便同城辦稅業務的數據檢索(即可以查詢同地市內其它區縣稅務機關的業務數據);否則只允許企業在其主管稅務機關進行第一聯數據報送業務,相關區縣業務操作人員只能對本區縣的業務數據進行查詢檢索。
【第一步】點擊“數據接收”功能模塊中的“第一聯數據接收”功能項,系統進入如下界面:
【第二步】點擊“瀏覽”,選定需要上傳的文件及路徑,點擊“打開”按鈕,則文件名及路徑填寫到瀏覽按鈕左側的空項內:
【第三步】點擊“上傳”按鈕,進行數據上傳。
上傳成功,系統顯示如下數據接收結果通知書:
如果納稅人的主管稅務機關與受理數據申報的稅務機關不一致(不允許同城辦稅時),則不予接收,同時系統提示:
如果納稅人的主管地市稅務機關與受理數據申報業務所屬的地市稅務機關不一致(允許同城辦稅時),則不予接收,同時系統提示:
若報送數據的納稅人信息不在所報送稅務機關納稅人檔案表中,則不予接收,同時系統提示:
【第四步】點擊界面左上角的打印機圖標,系統提示如下,可查看及打印通知書。
點擊“保存”按鈕,將通知書保存到指定目錄:
點擊“打開”按鈕,查看通知書詳細信息:
通知書詳細信息內容包括:
海關進口增值稅專用繳款書數據接收結果通知書;
海關進口增值稅專用繳款書數據接收結果清單(校驗通過數據);
海關進口增值稅專用繳款書數據接收結果清單(重復報送數據);
海關進口增值稅專用繳款書數據接收結果清單(未通過校驗數據);
海關進口增值稅專用繳款書數據接收結果清單(逾期報送數據)。
校驗通過數據:
重復報送數據:
未通過校驗數據:
逾期報送數據:
【第五步】如需對通知書Excel文件進行打印,則選擇“文件”菜單項的“打印P”,可對通知書及相關文件信息(校驗通過數據、重復報送數據、未通過校驗數據、逾期報送數據)進行打印。
選擇“整個工作簿”,并點擊“確定”按鈕,可打印出該接收結果通知書及接收結果詳細信息。
數據接收結果查詢(區縣局)
“數據接收結果查詢”功用于查看系統成功接收的海關繳款書第一聯XML數據文件對應的數據校驗結果匯總信息,并可根據該匯總信息生成相關“數據接收結果通知書”信息。
【第一步】點擊“數據接收”功能模塊中的“數據接收結果查詢”功能項,系統進入“數據接收結果查詢”界面,如下所示:
【第二步】首先輸入查詢條件。
查詢條件包括:報送月份、報送日期、抵扣單位識別號、報送文件標識、稅務機關。輸入以上一項或多項信息,確定查詢條件。
【第三步】確定顯示字段。
顯示字段選取如下所示:(操作同第二節)
【第四步】確定排序方式。
點擊“排序”頁卡,顯示如下頁面:(操作同第二節)
【第五步】點擊“查詢”按鈕,進行查詢。
在查詢結果界面,系統溫馨提示:
點擊圖標,可對查詢結果進行打印操作;點擊圖標,可對查詢結果進行文件導出,生成*.txt文件;
點擊圖標,可對查詢結果進行文件導出,生成excel文件;點擊圖標,可對指定的一條查詢結果進行查看明細操作;
點擊圖標,關閉當前顯示窗口,并可重新輸入查詢條件進行查詢。
【第六步】單擊一個報送文件標識的鏈接,可查看該記錄的數據接收結果通知書,并可對顯示信息進行打?。?/p>
點擊圖標,彈出對話框:
1)單擊“保存”按鈕,將該文件保存倒指定目錄;
2)單擊“打開”按鈕,打開excel格式的文件,查看數據接收結果通知書和數據接收結果清單。
3)點擊excel的自帶功能圖標或“打印”功能項,打印數據接收結果通知書和數據接收結果清單。
【第七步】點擊圖標,可將查詢結果導出并生成excel文件:
選定導出范圍,并點擊“確定”按鈕,系統提示:
點擊“下載”字體,系統提示如下:
1)點擊“保存”按鈕,將該文件保存到指定目錄;
2)單擊“打開”按鈕,打開excel格式的文件,查看數據接收結果詳細信息。
【第八步】點擊圖標,可將查詢結果導出并生成*.txt文件:
1)單擊“保存”按鈕,將該文件保存倒指定目錄;
2)單擊“打開”按鈕,打開txt格式的文件,查看數據接收結果詳細信息。
【第九步】指定一條記錄,點擊明細圖標或雙擊該記錄,可查看該記錄的明細詳細信息:
如未查詢到滿足查詢條件的記錄,系統提示如下,可重新輸入條件進行查詢:
數據接收日志查詢(區縣局)
“數據接收日志查詢”功能用于查看稽核系統的第一聯數據接收操作是否成功、接收時間、接收的繳款書記錄數等日志信息。
【第一步】點擊“數據接收”功能模塊中的“數據接收日志查詢”功能項,系統進入“數據接收日志查詢”界面,如下所示:
【第二步】首先輸入查詢條件。
查詢條件包括:報送月份、報送日期、報送文件標識、抵扣單位識別號、處理狀態(正在接收、接收成功、接收不成功)、稅務機關。輸入以上一項或多項信息,確定查詢條件。
【第三步】確定顯示字段。
顯示字段選取如下所示:(操作同第二節)
【第四步】確定排序方式。
點擊“排序”頁卡,顯示如下頁面:(操作同第二節)
【第五步】點擊“查詢”按鈕,進行查詢。
點擊圖標,可對查詢結果進行打印操作;點擊圖標,可對查詢結果進行文件導出,生成*.txt文件;
點擊圖標,可對查詢結果進行文件導出,生成excel文件;點擊圖標,關閉當前顯示窗口,可重新輸入查詢條件進行查詢。(操作同第五節)
如未查詢到滿足查詢條件的記錄,系統提示未找到符合條件的記錄,可重新輸入條件進行查詢。
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1、幾許傷春春復暮。
TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "MMM-yy" Aug-20 DATE \@ "HH:mm" 18:22
2、楊柳清陰,偏礙游絲度。
TIME \@ "EEEE年O月A日" 二〇二〇年八月二十七日 TIME \@ "yyyy年M月d日星期W" 2020年8月27日星期四
3、天際小山桃葉步。白頭花滿湔裙處。
DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020
4、簾影燈昏,心寄胡琴語。
DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13
5、淡妝多態,更的的、頻回眄睞。
DATE \@ "MMMM yy" August 20 DATE \@ "dddd, MMMM d, yyyy" Thursday, August 27, 2020 DATE \@ "M/d/yyyy" 8/27/2020
6、便認得琴心先許,欲綰合歡雙帶。
TIME \@ "h時m分" 6時22分 TIME \@ "h時m分" 6時22分 DATE \@ "d-MMM-yy" 27-Aug-20 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020
7、竟日微吟長短句。
TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27。
TIME \@ "yyyy年M月d日星期W" 2020年8月27日星期四 TIME \@ "EEEE年O月A日" 二〇二〇年八月二十七日
8、不信芳春厭老人。老人幾度送余春復暮。宮。
DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "dddd, MMMM d, yyyy" Thursday, August 27, 2020
1、巧笑艷歌皆我意,惱花顛酒拚君瞋。
TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "MMM-yy" Aug-20 DATE \@ "HH:mm" 18:22
2、物情惟有醉中真。
TIME \@ "EEEE年O月A日" 二〇二〇年八月二十七日 TIME \@ "yyyy年M月d日星期W" 2020年8月27日星期四
3、塞下秋來風景異。
DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020
4、四面邊聲連角起。
DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13
5、濁酒一杯家萬里。
DATE \@ "MMMM yy" August 20 DATE \@ "dddd, MMMM d, yyyy" Thursday, August 27, 2020 DATE \@ "M/d/yyyy" 8/27/2020
6、燕然未勒歸無計。
TIME \@ "h時m分" 6時22分 TIME \@ "h時m分" 6時22分 DATE \@ "d-MMM-yy" 27-Aug-20 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020
7、羌管悠悠霜滿地。
TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27。
TIME \@ "yyyy年M月d日星期W" 2020年8月27日星期四 TIME \@ "EEEE年O月A日" 二〇二〇年八月二十七日
8、薄霧濃云愁永晝,瑞腦消金獸。
DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "dddd, MMMM d, yyyy" Thursday, August 27, 2020
1、人不寐,將軍白發征夫淚。
TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "MMM-yy" Aug-20 DATE \@ "HH:mm" 18:22
2、醉花陰·薄霧濃云愁永晝。
TIME \@ "EEEE年O月A日" 二〇二〇年八月二十七日 TIME \@ "yyyy年M月d日星期W" 2020年8月27日星期四
3、佳節又重陽,玉枕紗廚,半夜涼初透。
DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020
4、尋尋覓覓,冷冷清清,凄凄慘慘戚戚。
DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13
5、赤壁懷古。
DATE \@ "MMMM yy" August 20 DATE \@ "dddd, MMMM d, yyyy" Thursday, August 27, 2020 DATE \@ "M/d/yyyy" 8/27/2020
6、大江東去,浪淘盡,千古風流人物。
TIME \@ "h時m分" 6時22分 TIME \@ "h時m分" 6時22分 DATE \@ "d-MMM-yy" 27-Aug-20 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020
7、故壘西邊,人道是,三國周郎赤壁。
TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27 TIME \@ "yy.M.d" 20.8.27。
TIME \@ "yyyy年M月d日星期W" 2020年8月27日星期四 TIME \@ "EEEE年O月A日" 二〇二〇年八月二十七日
8、寒蟬凄切,對長亭晚。
DATE \@ "HH:mm" 18:22 DATE \@ "HH:mm:ss" 18:22:13 DATE \@ "M.d.yyyy" 8.27.2020 DATE \@ "dddd, MMMM d, yyyy" Thursday, August 27, 2020