(風險管理)廉潔風險點崗位防控措施

廉潔風險點崗位防控措施

審核：

二0一二年九月

目錄

涉及廉潔風險重點業務事項及管理流程 (1)

一、印章使用管理 (1)

二、報帳管理 (2)

三、員工招聘及干部選拔錄用管理 (2)

四、物資出庫管理 (4)

五、廢鋼回收及報廢物資出售管理 (5)

六、備件、工具、設備、辦公用品等物資采購、驗收及付款管理 (6)

廉潔風險點崗位防控措施 (8)

一、辦公室主任崗位廉潔風險防控措施 (8)

二、勞資員崗位廉潔風險防控措施 (10)

三、庫工崗位廉潔風險防控措施 (12)

四、業務中心崗位廉潔風險防控措施 (15)

五、押運員崗位廉潔風險防控措施 (17)

六、門衛崗位廉潔風險防控措施 (18)

七、采購員崗位廉潔風險防控措施 (19)

八、固定資產管理員崗位廉潔風險防控措施 (24)

九、主管會計崗位廉潔風險防控措施 (25)

十、出納崗位廉潔風險防控措施 (27)

涉及廉潔風險重點業務事項及管理流程

一、印章使用管理

（一）廉潔風險點

1．未按規定保管印章或攜帶印章外出，導致印章丟失、被盜，又未及時報告并采取有效補救措施，造成公司利益損失；

2．未按規定使用印章，造成公司利益損失或謀取私利；

（二）管理流程

（三）涉及崗位

辦公室主任、銷售部長、會計、出納、財務部長、業務中心

二、報帳管理

（一）廉潔風險點

1．違反報帳管理規定，未經公司領導批準私自報銷個人開支；2．對報帳審批不嚴格，造成假發票入帳或重復報帳；

3．弄虛作假、模仿領導簽字，私自報銷個人開支；

（二）管理流程

（三）涉及崗位

部門主管、會計、出納

三、員工招聘及干部選拔錄用管理

（一）廉潔風險點

1．違反規定，將不符合錄用條件的人員列入錄用名單；

2．推薦不符合任用條件的人員擔任干部或重要崗位；

3．重要干部任免或重要崗位人事調整，未按規定召開領導班子會集體討論決定；

（二）管理流程

（三）涉及崗位

勞資員、部門負責人、公司領導、辦公室

四、物資出庫管理

（一）廉潔風險點

1．違反工作流程，發貨核對不認真，導致貨物超發錯發，造成公司利益損失；

2．違反公司規定，為客戶貨物出庫提供便利，擾亂公司正常生產次序；

3．違反公司規定，私自將產品標簽置換、銷毀、造假，故意錯配出貨單據，造成換發、超發，導致公司利益損失；

4．不按規定收取或上繳客戶倉儲費用，謀取私利造成公司利益損失；5．門衛未按規定檢查或違反規定私自批準外來車輛攜帶物資出廠，造成公司利益損失；

（二）管理流程

業務中心配貨員、收款員、庫工、門衛

五、廢鋼回收及報廢物資出售管理

（一）廉潔風險點

1．未對廢鋼的回收進行全程監控，造成廢鋼出廠后被盜取或減報重量，導致公司利益損失；

2．押運員違反規定，私自漏報、減報物資重量或數量，謀取私利；3．未經公司領導批準，私自出售公司報廢物資，謀取私利；

（二）管理流程

押運員、門衛、財務

六、備件、工具、設備、辦公用品等物資采購、驗收及付款管理（一）廉潔風險點

1．虛報采購計劃，多買或購買不必要的物資，謀取私利造成公司利益損失；

2．推薦、選擇有傾向性或不合格的供應商，購買高價或不合格的物資，謀取私利造成公司利益損失；

3．采購物資時不進行比價，或不按規定進行招標，導致購買高價物資，造成公司利益損失；

4．故意以緊急采購或原廠家采購等理由直接采購應招標或比價的物資，謀取私利造成公司利益損失；

5．向與有利益關系的供應商泄露其他供應商報價內容，明示或暗示壓底或抬高價格，謀取私利造成公司利益損失；

6．與供應商簽定背離招標文件要求或比價時承諾的實質性內容的合同，謀取私利造成公司利益損失；

7．驗收時故意允許數量、質量不符合合同規定的物資入庫，謀取私利造成公司利益損失；

8．蓄意對不滿足質量要求或未到質保期的物資支付質保金，造成公司利益損失；

9．違反規定向虛假的供應商支付預付款，造成資金損失；

（二）管理流程

（三）涉及崗位

各部門負責人、采購員、倉庫保管員、設備主管

廉潔風險點崗位防控措施

一、辦公室主任崗位廉潔風險防控措施

(一)崗位職責

負責黨支部、共青團、工會的各項工作；負責綜合材料的起草、各類文件的收發傳達、文書檔案、保密工作；負責公章的保管使用管理工作；負責衛生安全督促檢查、考核、年終評優評先工作；負責宣傳工作；負責來人接待、對外聯絡及會議的組織工作；負責車輛的安全管理、協調調配工作。

(二)工作流程

(三)崗位廉潔風險分析

辦公室主任是一個綜合協調管理崗位，根據其崗位職責權限，可能存在廉潔風險如下：

1．違反規定推薦黨員發展對象，未堅持黨小組推薦、支部研究表決制度；

2．不按規定收繳黨費或未及時上繳造成黨費遺失，造成損失；3．文件管理或公章使用未按規定執行，擅自對未審批文件加蓋公章，造成惡劣影響或利益損失；

4．照顧私人關系，對上級批轉或其他部門移交的檢查考核事項不落實；

5．因制度不健全、執行不到位而導致在會議活動組織、公務接待、車輛使用維修等方面造成浪費；

(四)防控措施

1．黨團工作：嚴格黨員發展管理，黨員發展計劃堅持由基層黨支部推薦，組織部門審核，黨支部研究表決制；嚴格黨費管理，進行黨費收繳造冊登記，開據票據。

2．公章管理：嚴格用印登記，有領導簽字；領導電話通知用印，做好記錄，事后補簽；嚴格保管印章，專人負責，專人管理；移交印章有交接人簽字，鑒證人簽字，時間記錄等。

3．評優及考核管理：設置公示欄，對上級批轉或其他部門移交的檢查考核單據，要在每月底進行公示；評優評先的人員或集體名單采用由基層班組推薦或會議討論的形式確定；

4．對外接待及車輛管理：對外接待制定接待標準，建立接待審批登記制度，避免盲目消費報帳現象；用車實行提前申報審批登記，統一協調調配，避免重復浪費；車輛維修實行申報審批登記制度，固定維修地點，做好維修詳細記錄。

5．加強法律法規學習，適時開展廉潔風險教育，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權力觀、利益觀。

二、勞資員崗位廉潔風險防控措施

(一)崗位職責：

負責制定與完善考勤管理辦法和勞動紀律管理制度；負責職工基本工資、獎金、考核、加班工資等數據的調整、核算、造冊、發放和報表的報送；負責職工養老保險、基本醫療保險、工傷險、公積金的辦理、調整及核算；負責職工年度增發獎金及年度績效獎金的清算；負責職工年度工資總收入的匯總計算與上報；負責受理和協調處理一般勞資糾紛；負責受理職工離職工資結算；負責辦理職工退休相關手續；負責勞動合同的簽定與保管工作；

(二)工作流程

(三)崗位廉潔風險分析：

根據崗位職責權限，可能存在的廉潔風險如下：

1．不落實考核事項，或統計考勤數據失真，造成職工工資不公平公正現象；

2．由于制度不健全，導致職工考勤弄虛作假的現象；

(四)防控措施：

1．實行考核公示制度，建立考勤公示制度或考勤統計員工簽字制度，杜絕弄虛作假現象的發生；

2．加強法律法規學習，適時開展廉潔風險教育，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權力觀、利益觀。

三、庫工崗位廉潔風險防控措施

（一）崗位職責

庫工是產品入庫驗收、出庫核對的第一關口，產品入庫時，將武鋼物流管理公司“產品明細單”與實際入庫產品進行嚴格核對，包括產品的外包質量以及產品的各項信息；產品出庫作業時，將“產品出庫通知單”與現場實物進行嚴格核對，核對內容同上，確認無誤后，進行裝車作業，最后上車抄寫手工核對單，交由業務中心核對。（二）工作流程

（三）崗位廉潔風險分析

根據庫工崗位工作性質，崗位廉潔風險有以下幾點：

1、出入庫現場作業時，一些運輸單位司機為了“搶時間”、“插隊”，對現場作業人員進行直接賄賂，少則煙、水，多則直接賄賂現金。

2、一些不法商販為了謀取暴利，以各種手段對庫工人員進行威逼利誘，要求庫工將產品標簽置換、銷毀、造假；外發產品時，要求換發、超發，少則賺取重量上的差量，多則甚至超發整件貨物。

因此，庫工崗位廉潔風險較大。是武鋼成品材料入庫、出庫的第一道重要關口。

（四）防控措施

1、各崗位密切配合，各自分工，不能將所有任務交由庫工辦理

在入庫作業時，庫工按照工作流程作業完畢后，將信息、單據交

由業務中心，由業務中心第一時間進行信息錄入，并且每個月對現場產品進行盤點、每日抽查盤點，由此來杜絕產品入庫問題；在出庫作業時，業務中心首先開具出庫通知單，并且留下提貨人的相關有效信息，并且將提貨人有效證件進行復印，建檔保管，其次將出庫通知單交由庫工，庫工按照工作流程作業完畢后，必須上車抄寫產品出庫核對單，然后交由業務中心進行信息比對，確認無誤后，由業務中心開具出門證；門衛要對出庫車輛進行抽查，核對產品信息。

2、建立嚴格考核機制

鼓勵庫工崗位人員堅持原則、廉潔奉公，必須按照“配送中心考評條例”進行嚴格考評，堅持對違反者絕不放過的原則，同時對廉潔奉公人員給予獎勵、激勵，通過獎懲手段來控制事件的發生。

3、視頻監控

在配送中心現場安裝視頻監控，保證重要位置能夠全天候監控，防止作業人員違規操作。

4、調度、管理人員、保衛部現場巡查

調度員、各部門負責人、各級管理人員、保衛部不定期進行現場巡查，一定程度控制事件的發生。

5、加強職工法律法規學習、思想教育

對新進職工要進行國家法律法規的學習工作，講清楚利弊關系，認真學習公司考評條例，做好職工的思想工作，讓職工一開始就明白事態的嚴重性，從根本處杜絕違規事件。

四、業務中心崗位廉潔風險防控措施

（一）崗位職責

業務中心負責入庫信息產品的核對，收費，單據保管，數據產出，信息錄入，銷帳，開具產品出庫通知單，核對裝車信息，開具出門證，產品盤點，質量監控等工作，是公司所有信息、數據、單據的集中管理部門，隨著公司發展以及日益增大的信息量，業務中心的職責、責任更加突出。

（二）工作流程

（三）崗位廉潔風險分析

業務中心最主要的廉潔風險在于產品的出庫配單過程，一些不法商販為了謀取暴利，以各種手段對業務中心人員進行威逼利誘，要求業務中心人員多配貨，錯配貨，故意不留提貨憑證，故意不留下提貨人的有效證件復印件，甚至修改數據，少收費等，因此，業務中心人員崗位廉潔風險非常大。制定合理的防范措施，是業務中心管理上最重要的內容。

（四）防控措施

1、嚴格要求每單對應提貨憑證

業務中心根據提貨客戶提供的“提貨單”進行配單，并且留下提貨單作為提貨憑證，并且一一對應后裝訂保管，并且做到專人每天核對，每張核對，不放過一張提貨單。

2、收費員、開票員各各負其責

收費員嚴格按照由計算機打印的價格收費，嚴禁多收客戶一分錢，開票專員嚴格按照由計算機打印的價格開票，嚴禁多開一分錢發票，發票、收費憑證裝訂在一起后，要及時交由財務，現金要存入公司帳戶或者交由財務，由財務審核單據和收費金額是否一致；收費員要做好每天的手工、電子臺賬，每月的總臺賬，并且每天、每月和公司財務進行核對。

3、出門證嚴格比對

由現場人員抄寫的產品核對單，業務中心必須嚴格同“出庫通知單”進行核對，確認無誤后，才能開具出門證，出門證上要簽字確認，各項需要填寫的項目要填寫完整，如有遺漏，保衛部不能放行。

4、嚴格各項單據的保存管理，做到有依有據

嚴格要求業務中心人員對入庫、出庫的所有單據進行裝訂及保管，入庫單據要有入庫的各項依據、憑證，出庫單據要有出庫單據的依據、憑證，多聯單據要保證發揮出每一聯單據的作用，全體業務中心人員必須熟悉每一聯單據的作用和保存、保管方法。

5、加強職工法律法規學習、思想教育

對新進職工要進行國家法律法規的學習工作，講清楚利弊關系，

認真學習公司考評條例，做好職工的思想工作，讓職工一開始就明白事態的嚴重性，從根本處杜絕違規事件。

6、視頻監控

在業務中心安裝視頻監控，保證重要位置能夠全天候監控，防止作業人員違規操作。

7、不斷強化業務中心人員素質、崗位技能

要不斷的對業務中心人員進行崗位技能培訓、考試，通過會議、集體學習等方式來加強業務中心人員的素質、責任心、細心程度，對出現的任何問題堅決一查到底。

8、開發嚴格、嚴謹的信息管理系統

通過研發嚴格、嚴謹的信息管理系統，從計算機方面入手，摒棄傳統的數據處理方式，通過用計算機判斷來控制、杜絕可能出現的業務漏洞，并且根據分析來不斷的完善信息系統，以科技方法來杜絕違規事件的發生。

五、押運員崗位廉潔風險防控措施

（一）崗位職責

負責廢鋼回收的押運工作；負責公司購進物資的押運過磅工作；（二）工作流程

（三）崗位廉潔風險分析

1．賄賂過磅單位職工，對磅單弄虛作假，謀取私利；

2．收取物資供應單位或回收單位賄賂，不對押運全程監控，導致回收物資重量減少，購買物資重量增加，造成公司利益損失；

（四）防控措施

1．指定公司認可的過磅單位，避免對磅單弄虛作假現象發生；

2．采取輪崗換崗機制，定期對押運人員進行更換，避免物資供應單位或回收單位的賄賂行為；

3．加強職工法律法規學習、思想教育，定期開展崗位廉潔風險教育培訓，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權力觀、利益觀。

六、門衛崗位廉潔風險防控措施

（一）崗位職責

負責車輛、人員的進廠登記放行；負責提貨車輛出廠前的物資核

對檢查；負責物資、人員出廠的檢查放行；負責廠區中夜班治安消防的巡查。

（二）工作流程

（三）崗位廉潔風險分析

1．收取客戶賄賂，未按規定檢查或違反規定私自批準車輛攜帶物資出廠，造成公司利益損失；

（四）防控措施

1．采取輪崗換崗機制，定期對門衛人員進行更換，避免違規違紀現象的發生；

2．在門衛處安裝視頻監控，保證重要位置能夠全天候監控，防止作業人員違規操作。

3．加強職工法律法規學習、思想教育，定期開展崗位廉潔風險教育培訓，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權力觀、利益觀。

七、采購員崗位廉潔風險防控措施

（一）崗位職責

負責采購管理制度、委外加工作業流程的編制與完善；負責原料、包裝材料、工具、備件、設備的采購工作；負責考察供貨商的產品質量、供貨能力、企業信譽等方面，在現有供應商基礎上不斷尋求新的供應商，以確保供應資源寬闊的選擇范圍；對供應商進行詢價、比價、議價，并上報相關信息（交貨周期、日產能、最低訂購量、包裝要求、品質標準、價格條件等）；負責編制并簽訂購貨合同；負責對所采購材料質量、數量核對驗收工作；負責保存采購工作的必要原始記錄，做好統計臺帳；負責辦理報帳、結算付款手續。

（二）工作流程

（三）崗位廉潔風險分析

根據崗位職責權限，崗位廉潔風險有以下幾點：

1．推薦、選擇有傾向性或不合格的供應商，購買高價或不合格的物資，謀取私利造成公司利益損失；

2．采購物資時不進行比價，或不按規定進行招標，導致購買高價物資，造成公司利益損失；

3．故意以緊急采購或原廠家采購等理由直接采購應招標或比價的物資，謀取私利造成公司利益損失；

4．向與有利益關系的供應商泄露其他供應商報價內容，明示或暗示壓底或抬高價格，謀取私利造成公司利益損失；

5．與供應商簽定背離招標文件要求或比價時承諾的實質性內容的合同，謀取私利造成公司利益損失；

6．驗收時故意允許數量、質量不符合合同規定的物資入庫，謀取私利造成公司利益損失；

7．違反規定向虛假的供應商支付預付款，造成資金損失；

（四）防控措施

1．完善采購管理制度和審批手續

物資的采購必須填報申購單并得到公司領導審批后方能進行采購；推薦供應商應報公司領導審批后確定；采購金額超出規定的，必須實行比價制度，比價單位至少三家，并報公司領導審批；大額采購事項必須經領導班子會議討論確定；

2．建立內部招標管理制度

對大額資金采購或是長期消耗物資的采購，必須經過公司招標確

定，并報上級公司派紀檢監察部門參加監督公司內部招標事宜；3．建立獎懲保障機制

為鼓勵崗位人員堅持原則、廉潔奉公，可按“效能監察責任制獎勵辦法”、“黨風廉政建設責任制考評兌現”、“方針目標專項經濟責任制考評”等制度規定，對堅持原則的崗位人員進行多渠道、全方位的激勵，同時，為鼓勵采購員維護企業利益，免除其后顧之憂，可以“廉政管理公務傷害保險”及設立“從嚴管理獎勵基金”等形式，對拒收賄賂和勇于檢舉、揭發者給予重獎，為堅持原則的崗位人員提供堅強的保障。

4．完善合同管理制度

采購合同在編制后必須報主管領導審核；簽定采購合同必須要有經理的審核授權；采購合同實行無預付款項原則，避免受虛假供應商的欺騙，造成資金損失。

5．建立供應商數據庫

跟蹤考察供貨商的產品質量、供貨能力、企業信譽等，建立企業物資采購的供應商數據庫，并定期或不定期的對供應商數據庫內供應商進行評價、考核，發現不合格的供應商要立即刪除。

6．對物資的驗收采取倉庫保管員和需求部門人員及采購員共同驗收的方式，避免不符合質量或數量要求的物資入庫；

7．加強職工法律法規學習、思想教育，定期開展崗位廉潔風險教育培訓，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權力觀、利益觀。

八、固定資產管理員崗位廉潔風險防控措施

（一）崗位職責

負責對公司固定資產定期進行清查、盤點、匯總造冊，對出現的盈虧、毀損要查明原因，并提出處理意見；負責固定資產核算工作，定期反映資產增減變動情況和資產原值、凈值、折舊情況；按期填報資產報表；負責公司固定資產報廢工作，并組織實施，切實抓好固定資產報廢基礎工作；負責新增固定資產的數據庫建立工作和申報審批工作；負責新增固定資產的各種報表的收集、匯總和造冊工作。（二）工作流程

（三）崗位廉潔風險分析

根據崗位職責權限，可能存在如下廉潔風險：

1.對固定資產驗收流于形式，或對固定資產錄入不及時，致使公司利益受到損失；

2.未按規定對固定資產登記入帳，造成資產流失，致使公司資產受到損失；

3.固定資產處置不符合公司規定，造成資產流失，致使公司資產受到損失；

（四）防控措施

1.建立完善的固定資產管理制度，固定資產的購置、折舊、報廢、處置等必須經過負責人層層簽字審批，大額固定資產的報廢必須經過班子會議討論確定；

2.加強對固定資產日常使用的維護管理，確保正常使用；

3.加強職工法律法規學習、思想教育，定期開展崗位廉潔風險教育培訓，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權力觀、利益觀。

九、主管會計崗位廉潔風險防控措施

（一）崗位職責

負責起草公司的財務預算，檢查預算執行情況，負責公司財務分析工作，負責往來帳、銀行帳的對帳工作，負責職工工資發放，稅費代繳，負責的帳務處理，參與財務決算，編制會計報表，負責公司會

計核算的日?；斯ぷ?，監督日常財務制度執行，保管財務票據，管理會計檔案，對所記帳目、編制報表的準確性、真實性、及時性負責；（二）工作流程

（三）崗位廉潔風險分析

根據崗位職責及權限，可能存在以下廉潔風險：

1.在財務預算方面，未嚴格執行年初的財務預算，導致開支不合理，造成挪用、誤用資金，影響經費正常運轉。

2.在經費收支管理方面，收入未納入財政部門統一管理，隱瞞應當上繳的財政收入，滯留、截留、挪用應當上繳的財政收入，私自留用各項經費；支出未按規定權限簽批，大額資金的使用上，未經集體討論，導致資金使用不當，給工作造成不利，公款私存，私設“小金庫”。風險。

3.在會計核計管理方面，會計人員貪污、挪用公款、職務侵占；對印鑒保管不善出現丟失、被盜用；會計資料保管不善發生丟失、損壞；年終財務決算時，由于報表不符，造成財務數據不準。

4.支票管理方面，支票丟失，開具空頭支票。

（四）防控措施

1、嚴格執行《預算法》、《會計法》，加強監管審批。

2、加強學習教育，提高業務能力。

3、加強責任意識教育，定期開展崗位廉潔風險教育培訓，提高崗位人員的法律意識、自律意識，樹立正確的權力觀、利益觀。

4、設立監督審計崗，實行財務全程監督。

5、強化效能監察，嚴格責任追究。

十、出納崗位廉潔風險防控措施

（一）崗位職責

負責協助主管經理、主管會計做好資金管理工作，加速資金周轉，確保資金安全；負責協助主管經理、主管會計做好公司資金收支計劃；負責管理現金日記賬、銀行存款日記賬，按要求及時、準確登記，做到帳帳、帳證、帳表相符；負責貨幣資金收支工作，做到“出有憑、入有據”，所有收支憑單按時向會計移交；負責按公司規定盤點貨幣資金，保障公司資金安全；負責建立支票領用存臺賬，及時、準確登記；負責建立銀行卡臺賬，及時、準確登記；負責保管貨幣資金票據，按月編制貨幣資金票據領用存報表。

（二）工作流程

（三）崗位廉潔風險分析

根據崗位職責和權限，可能存在如下廉潔風險：

1、財務管理不規范，存在做假賬、設立“小金庫”、貪污公款的情況。

2、可能出現現金開支范圍過大，可能出現庫存現金限額過大。

3、大額資金的使用管理不按規定，存在廉政風險。

（四）防控措施

1、加強對廉政政策的學習，積極參加黨風廉政、思想道德、職業道德教育，樹立正確的人生觀，價值觀、權力觀、政績觀，樹立正確的社會主義榮辱觀，提高抵御腐敗侵襲的能力。注重自身政治理論和業務知識的學習，加強個人自律意識。通過采取專題學習、研討交流、自學等形式，不斷提高自身綜合素質。

2、嚴格遵守廉潔勤政“五條禁令”，杜絕不廉潔的行為發生。

3、加強資金管理，一定要做好日記現金賬工作，加強庫存管理，不得隨意挪用現金，認真貫徹執行國家規定的財經制度。

4、按照公司財務制度規定辦理財務收支業務，按照程序審核帳目，做到帳目清，財務明。

5、嚴格遵守財務管理制度和財務結算規定，重大現金結算及時向領導匯報。