財政票據檢查整改報告

關于開展財政票據管理和使用情況專項檢查的報告

中國地質調查局

根據《中國地質調查局辦公室轉發國土資源部辦公廳關于開展財政票據管理和使用情況專項檢查的通知》（中地調辦發[2012]17號）文件要求，中心領導高度重視，組織單位有關人員認真學習財政票據管理相關政策規定，對本單位財政票據管理情況進行了清理自查，現將我中心自查情況匯報如下：

（一）單位領購和使用財政票據所執行的文件依據是否合法

有效，是否存在自理非稅收入項目、擅自擴大征收范

圍、提高征收標準等現象。

（二）時都嚴格執行財政票據管理制度

1. 是否有專人管理財政票據，是否建立了票據登記制度，

設置了票據管理臺賬；

2. 財政票據各欄目填寫是否規范、準確、完整，票據填開

金額與實際收取金額是否一致；

3. 是都存在財政票據相互船用或混用行為；

4. 是都存在擅自印制或買賣、轉讓、轉借、涂改、偽造財

政票據行為；

5. 對使用完畢的財政票據，時都按順序整理票據存根，并

按規定妥善保管；

6. 是都存在丟失損毀票據行為，如有丟失，是否及時申明

作廢，并向財政部財政票據監管機構備案。

（三）是都存在用財政票據收取經營服務性收費行為。

（四）收取的行政事業性收費、政府性基金、罰沒收入等非稅

收入是都按規定及時足額上繳國庫或財政專戶，行政

單位資產出租出借收入、行政事業單位資產處置收入是否及時上繳財政專戶，實行“收支兩條線”管理。

（五）是否存在違反非稅收入管理和財政票據管理規定的其

他行為。篇二：財務中心檢查整改報告

財務中心檢查整改報告

根據深圳證監局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局發〔2010〕109 號，以下簡稱《“通知》”）的要求，xxx公司（以下簡稱“公司”）認真、全面地開展了規范財務會計基礎工作的自查活動，形成了《欣旺達電子股份有限公司關于開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告》（以下簡稱“《自查報告》”）。 2011年8月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進行整改完善，逐項落實整改措施?，F公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展情

況、自查發現的問題及整改情況報告如下：

一、規范財務會計基礎工作專項活動的開展情況

公司對規范財務會計基礎工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進行，具體開展情況如下：

1、2011年6月25日，根據《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，并對此次專項活動的前期工作做了相關部署。

2、2011年6月26日～8月15日，財務中心和各子公司財務中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展情況、自查內容及自查發現的問題進行總結分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發現的問題，財務中心和各子公司財務部門按照自查報告中發現的問題，依據相

關法律法規要求，以及各級主管部門的指導意見，逐一落實整改方案，責任到人。

3、2011年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務中心各崗位及子公

司財務中心的整改情況以現場檢查、詢問等方式進行內部檢查和落實。

4、2011 年 8 月 31 日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。

二、自查問題的整改情況

根據整改方案，公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改，包括財務人

員和機構設置、會計核算基礎工作、財務管理制度等內容：

（一）財務人員和機構設置基本情況

1、會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但未形成書

面制度。

整改情況：公司已修訂了財務管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規定

關鍵崗位會計人員每2年輪崗；明確會計人員任用回避制度，如公司領導的親屬不得擔任公

司的會計機構負責人、會計主管人員。公司領導、會計機構負責人、會計主管人員的親屬不

得在公司會計機構中擔任出納工作。

（二）會計核算基礎工作規范性情況

1、會計檔案調閱手續未嚴格按相應規定辦理。

整改情況：加強了會計檔案調閱的管理，擬訂了《會計檔案調閱申請單》，

會計檔案調閱和復印時申請人填制申請單，履行財務負責人簽字批準

手續。

（三）資金管理和控制情況

1、未對支票購買、注銷進行記錄。

整改情況：加強了對票據的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注

銷進行了登記記錄。

（四）財務管理制度建設和執行情況

1、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的責任追究條款。

整改情況：完善公司財務管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內的追究責任條款。

2、公司財務管理制度中暫無明文規定會計政策變更、會計估計變更的審批

程序，暫無明文規定會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、

審批程序。

整改情況：修訂并完善了財務管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批

程序，明確會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認流程、審批程序。

三、本次專項自查活動工作總結

規范財務會計基礎工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起點，繼續認

真學習相關法律、法規和有關部門規章制度，進一步增強財務會計基礎工作規范的意識，繼

續健全和完善公司各項財務

會計制度建設，不斷提高規范運作意識和水平，不斷提高了財務人員基本素質和財務管

理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公司及全體股東合法利益，為公司長遠健康發展奠定

堅實的基礎。

xxx公司

董事會

2012年 9 月 9 日篇三：財政檢查工作報告

財政檢查工作報告

縣財政檢查工作領導小組：

根據沿紀通【2010】23號文件安排，第二檢查組于2010年8月23日---9月9日分別對

縣林業局、縣規劃建設局、縣國土資源局、縣民政局、縣供水公司、沙子鎮政府、沙子中學

和一完小共8個單位在厲行節約工作落實情況、強農慧農項目實施及資金運行情況、“小金庫”

治理情況方面采取聽單位領導匯報，查看財政補助資金使用明細賬簿和票據憑證的方式進行

了監督檢查，現將檢查情況匯報如下：

縣林業局：

一、厲行節約方面的檢查情況。

2009年公用事業性支出：辦公費97827.00元；印刷費11437.00元；水電費3459.00元；

郵電費60019.16元；交通費：14180.00元；差旅費41660.40元；培訓費7044.00元；招待

費497851.00元；福利費228676.00元；專項工作經費50229.00元：其他43464.00元。全

年累計支出1055846.56元。

2010年元---7月公用事業性支出：辦公費47869.35 元；郵電費33712.00元；交通費：54769.84元；差旅費17205.00元；會議費597.00

元；培訓費8430.00元；招待費533587.00元；其他55350.00元。元---7月累計支出751520.19

元。

同期比較，2010年元---7月比2009年元---7月公用事業性支出增長135610.19元。主

要原因是涉農項目實施工作量大，工作費用增加；上級檢查工作頻繁，各級審計等監督檢查

機關多次審計，接待費大幅度增長。

二、涉農項目實施及資金運行情況。

林業局實施的涉農項目有2個，即鞏固腿耕還林成果和天保工程。2007--2008年兩個涉

農項目累計到位資金3741.7萬元，累計撥付資金2713.59萬元，尚有1028.11萬元項目資金

沒有撥付的原因是工程由多部門實施，工程進度緩慢，工程未完工，沒有結算；2009年兩個

涉農項目累計到位資金489.49萬元，累計撥付資金233.6萬元，尚有255.89萬元項目資金

正在組織兌現17個鄉鎮的退耕還林戶。2009年11月30日14號憑證撥入的1189900.00生

態補償資金，年終結轉專項結余，2010年3月31日47號憑證撥入工作經費60000.00未列

支。

縣審計局2009年在對縣林業局退耕還林資金審計發現擠占退耕還林工程專項資金

15952.00元，縣林業局已將15952.00元退耕還林?？顨w還到退耕還林專戶，但還未兌現到

退耕還林戶，檢查組要求立即整改，并將整改情況書面報告檢查組。

三、“小金庫”檢查情況。

檢查組對林業局育林基金、罰沒性項目收入和支出賬務進行了認真核查，育林基金、罰

沒性項目收入均使用財政事業性收費票據和罰沒收據，其資金全額上繳財政，沒有發現“小

金庫”的存在。

規劃建設局：

一、厲行節約方面的檢查情況。

2009年公用事業性支出：辦公費85773.30元；水電費11045.00元；郵電費19768.00

元；會議費：109078.00元；差旅費77741.50元；招待費704665.00元；交通費19768.00

元。全年累計支出723717.04元。

2010年元---6月公用事業性支出：辦公費50769.20元；水電費8752.00元；郵電費

6021.00元；會議費：6116.00元；差旅費30524.00元；招待費645460.00元；

交通費41848.00元。元---6月累計支出789490.00元。

同期比較，2010年元---6月比2009年元---6月公用事業性支出增長427631.50元。主

要原因是業務量增大，特別是烏江山峽風景名勝區申報為國家級風景名勝區，垃圾填埋工程、

污水處理工程的實施，增加了大量的工作經費。

二、涉農項目實施及資金運行情況。

規劃建設局實施的涉農項目主要是農村危房改造。2009年共實施2542戶，分兩期實施。第期實施875戶，第二期實施1252戶。第一期改造資金1010萬元和第二期改造資金508.50萬元及時撥付到有危房改造任務的鄉鎮。2010年第一批改造任務1023戶，共需補助資金1820萬元，中央和省級補助資金到位571.15萬元，地級補助資金未到位，縣級補助資金到位305.93萬元，到位的839.42萬元基本撥付到了19個任務鄉鎮，尚有板場、思渠兩個鄉鎮共38.38萬元未撥（其中板場21.32萬元），規劃建設局擬將這兩個鄉鎮共38.38萬元危房改造資金返還縣財政。

三、“小金庫”檢查情況。

檢查組對規劃建設局2007年以來預算外收入和支出賬務及憑證、票據進行了認真核對，收支入帳登記清楚，經濟往來明晰，嚴格執行“收支”兩條線，沒有發現“小金庫”的存在。

縣國土資源局：

一、厲行節約方面的檢查情況。

2009年公用事業性支出：辦公費98836.80元；印刷費69903.50元；水電費24738.00元；郵電費86130.00元；交通費：640006.38元（其中燃料費111700.00元，維修費319906.00，保險費56556.32，其他151843.50元）；差旅費540741.70元；培訓費20562.00元；招待費335301.00元；會議費48138.00元；業務費289622.10元：宣傳費：569239.20元，其他706068.80元。全年累計支出3917496.97元。

2010年元---7月公用事業性支出：辦公費43858.00元；印刷費30694.00元；水電費19656.00元；郵電費22677.00元；交通費262828.00元（其中燃料費83280.00元，維修費132628.00，保險費26390.00，其他20530.00元）；差旅費146221.00元；招待費320310.00元；會議篇四：財務整改報告

財務部整改報告

集團公司領導：

2008年，aaaa財務部在工作中發生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤后果，經過集團公司財務部檢查及我公司財務部人員自查，有許多內容不符合規定并有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務中心的指導和督察下，我部門對發生的問題進行整改，現將整改情況匯報如下：

一、整改內容

1、

2、收購期間票據審核不嚴，發生收款人在付款書上未簽字現象。價格或者扣雜有變動，對原始磅單未加變更，而直接在付款環節進行變動，致使地磅室臺帳與財務結算噸位及金額都發生差異。

3、

4、成品庫房入庫數量不準確，經過實物盤點發現賬實不符。地磅室匯總臺帳漏計一車原料，單據號碼為702#。

二、事件發生原因

1、工作態度不夠嚴謹，不能嚴格認真的執行財務制度，未能仔細謹慎的審核財務票據，加之勞動強度超過負荷，付款業務過程和手續繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒有專職的開發票人員及審核人員，集團和公司都曾經考慮過聘請銀行專業人員付款或者招聘財務人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結果出票人出具錯誤結算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事后又未能在開具發票和賬務處理中復查原始票據，導致未能及時發現

失誤而失去最佳糾錯時機。

2、價格和扣雜發生變化，由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由

康大公司領導簽字認可，事后修改磅單當事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。

3、成品庫房產成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經驗，入庫計數管理流程不明確，而本部門負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監督、檢查和督促，當然也不能排除生產收購期日常具體業務纏身削弱了對下屬工作的監督職能的執行。

三、給公司造成的后果

1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農戶多付款項為8287.47元。

2、沒有及時修改磅單，對賬務檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經濟利益影響，也沒實際損失。

3、庫管員所報入庫數據和實際實物數據相差較大，導致公司會計對存貨資產無法正確計量，失去資產管理及控制的實際意義。為達到資產管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發生的費用。

4、地磅單據沒有統計入臺帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務部，當時對磅單的號碼的連續性沒有及時確認。

四、整改結果

1、未簽字票據已經全部找到當事人履行了簽字的手續。

2、磅單和付款單據不符部分，已經全部查找出原因，進行備注說明，并另行制作了調節表，并與其它相關資料裝訂在一起，以備隨時查閱。

3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。

4、庫房盤點已經全部結束，針對該問題，公司制定了產成品出庫的補充細則，并已經開始實施新的補充細則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據員工能力及特點，對庫管員進行了調整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協管員身份繼續協助趙青俊管理存貨。

5、漏計的購入原料，經過查證得到落實，原料已經入庫，貨款已經支付，并已經改正原始臺帳記錄。

6、

7、對賬實不符部分已經做了據實調整。全廠于2008年11月25日完成資產復查和補盤工作，現正在進行資料整理。

五、整改后的反思及建議：

1、部門負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核，

以提高下屬的工作能力，及時發現錯誤，并力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質量，降低發錯幾率。

2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發生失誤和錯誤爭

取在第一時間彌補、挽回和改正。

3、為避免發生失誤，減少損失，并利于部門負責人加強對部門工

作的監督、檢查和改進，建議在下一個生產收購期考慮以下方案：（1）增加稽核會計一人，也可以考慮長期錄用，費用全年應該約2萬元。（2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續費略微較高，按照付款金額5‰---8‰。

4、完善管理流程和作業指導書，明確產品待檢、分級、入庫計數、

碼垛分類等的標準方法。

以上是本財務部對此次財務整改的整體情況匯報，敬請公司領導審查驗收。

aaa公司財務部篇五：票據管理和使用自查報告

長寧縣雙河中學校

關于財政票據管理和使用自查報告

根據長寧縣財政局關于開展財政票據管理和使用情況專項檢查的文件精神，結合我校財政票據的管理和使用情況，進行了認真的自查，從三個方面匯報如下：

一、非稅收入項目和標準情況

我校購領和使用財政票據嚴格執行國家和省級財政、物價部門規定的收費項目和標準，無自立收費項目、無擅自擴大收費范圍、無提高收費標準等違規亂收費問題。

二、嚴格執行財政票據管理制度

三、加強了非稅收入資金管理

我校非稅收入按規定納入了單位統一財務管理，及時上繳。

此次財政票據管理和使用自查工作，我校領導高度重視、精心組織，充分認識到財政票據管理和使用的重要性和嚴肅性，努力夯實基礎工作，強化日常管理工作，逐年提高管理水平，讓我校的管理更加規范。

辦公室衛生管理制度

一、主要內容與適用范圍

1．本制度規定了辦公室衛生管理的工作內容和要求及檢查與考核。

2．此管理制度適用于本公司所有辦公室衛生的管理

二、定義

1．公共區域：包括辦公室走道、會議室、衛生間，每天由行政文員進行清掃；

2．個人區域：包括個人辦公桌及辦公區域由各部門工作人員每天自行清掃。

1. 公共區域環境衛生應做到以下幾點：

1）保持公共區域及個人區域地面干凈清潔、無污物、污水、浮土，無死角。

2）保持門窗干凈、無塵土、玻璃清潔、透明。

3）保持墻壁清潔，表面無灰塵、污跡。4）保持掛件、畫框及其他裝飾品表面干凈整潔。5）保持衛生間、洗手池內無污垢，經常保持清潔，毛巾放在固定（或隱蔽）的地方。

6）保持衛生工具用后及時清潔整理，保持清潔、擺放整齊。7）垃圾簍擺放緊靠衛生間并及時清理，無溢滿現象。

2. 辦公用品的衛生管理應做到以下幾點：

1）辦公桌面：辦公桌面只能擺放必需物品，其它物品應放在個人抽屜，暫不需要的物品就擺回柜子里，不用的物品要及時清理掉。

2）辦公文件、票據：辦公文件、票據等應分類放進文件夾、文件盒中，并整齊的擺放至辦公桌左上角上。3）辦公小用品如筆、尺、橡皮檫、訂書機、啟丁器等，應放在辦公桌一側，要從哪取使用完后放到原位。4）電腦：電腦鍵盤要保持干凈，下班或是離開公司前電腦要關機。5）報刊：報刊應擺放到報刊架上，要定時清理過期報刊。

6）飲食水機、燈具、打印機、傳真機、文具柜等擺放要整齊，保持表面無污垢，無灰塵，蜘蛛網等，辦公室內電器線走向要美觀，規范，并用護釘固定不可亂搭接臨時線。7）新進設備的包裝和報廢設備以及不用的雜物應按規定的程序及時予以清除。3. 個人衛生應注意

以下幾點：

1）不隨地吐痰，不隨地亂扔垃圾。

2）下班后要整理辦公桌上的用品，放罷整齊。

3）禁止在辦公區域抽煙。4）下班后先檢查各自辦公區域的門窗是否鎖好，將一切電源切斷后即可離開。

5）辦公室門口及窗外不得丟棄廢紙、煙頭、傾倒剩茶。

4．總經理辦公室衛生應做到以下幾點：1）保持地面干凈清潔、無污物、污水、浮土，無死角。2）保持門窗干凈、無塵土、玻璃清潔、透明。

3）保持墻壁清潔，表面無灰塵、污跡。4）保持掛件、畫框及其他裝飾品表面干凈整潔。

三、檢查及考核每天由領導檢查公共區域的環境，如有發現不符合以上要求，罰10元/次。