行政事業單位內控管理自查報告(20200424143349)
時間：2021-01-30 21:42:10 來源：勤學考試網 本文已影響 人 
行政事業單位內控管理自查報告
寫行政事業單位內控管理自查報告真是讓人想死，所以
還是要參考一下范文，減輕一下壓力。
篇一根據市社保局《關于轉發省社保中心〈開展社會保
險經辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成
檢查評估小組，認真自查評估，現就自查有關情況匯報如下：
一、自查情況
加強社會保險經辦機構內部控制工作，是確保社會保險
基金安全的本質要求，也是規范經辦機構各種行為，實施自
動防錯、查錯和糾錯，實現自我約束、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規范化、科學化出發，形成了一套事事有復核、人人有監督，行之有
效、科學規范的社保工作內控制度和業務流程，建立對社保
基金事前、事中、事后全過程的監督機制。
1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制
根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，
設置了財務、業務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內部
再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業務部門
要求設立業務受理、復核、系統管理員等崗位，待遇審批部
門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任
明確，相互制約的內部制衡機制，突出加強對資金結算過程
的監督。
一是靠財務部門內部的監督，出納經手的每一筆資金收
付業務必須經另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人
員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再
次進行復核;
二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業務部門每天開出的票據與財務部門實際收到的資金核
對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財
務和業務部門分別由不同的人員核對月份和年度發生額，確
保月發生額與當期日發生額累計數核對一致;
三是靠內部稽核來監督，充分發揮稽核部門職能作用，
采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\行進行
稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監督。
2、工作程序化、規范化，建立組織嚴密、可操作性強
的工作流程和業務規范
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社保
基金從進口到出口，涉及財務、業務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，
最終達到一個人不能辦理社保業務的要求。
參保單位到業務部門辦理繳費基數調整、社保待遇調整
等業務，受理人審核后，必須經復核人復核，并經稽核部門
稽核后，方能辦理;業務經辦人每月都要對社會保險待遇本月發放情況與上月發放情況進行對比分析，并經復核人、業
務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后
轉財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付
社保待遇必須經另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人
對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯合審查制度，審批社保待遇必須經四人審核小組共同審查檔案，經稽
核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。
3、加強內部稽核，確保各項規范和流程得到貫徹落實
有了好的規范和流程是做好工作的基礎，但把規范和流
程貫徹落實好則是關鍵所在。根據社會保險政策法規，對照《內部社會保險業務規范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業務部門、待遇審批部門執行社
保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅?，向單位領導
匯報、分析稽核發現的問題，并提出改進意見，向被稽核部
門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
篇二一、組織機構控制方面執行情況
在組織機構控制方面，目前我局下設統籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設做為組織機構
控制的基礎，對每個工作人員的職責進行了明確;建立了財務管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業務的崗位職
責進行了明確;建立了《業務辦理流程》，對各項醫保業務的操作規程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業務限時
辦結，權責關系明確;嚴格實施授權管理，按照規定分配權限，信息系統管理明確;落實崗位責任制度，責任到人，職
工之間相互監督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既
熟悉了各崗位的業務，又避免了一個人長期在一個崗位工作
帶來的弊端。通過各項制度的建立、執行，做到了有章可循，為內部控制的整體打下堅實的基礎。
二、業務運行控制情況
在業務運行控制方面，注重突出醫療保險關系建立和保
險待遇享受中的牽制、制約關系，按照醫療保險政策相關規
定，制定了職工醫保、居民醫保的參保繳費、待遇享受相關
制度，明確管理，嚴格繳費基數，加強定點醫療機構管理，
嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學習整理上
級部門關于業務規范管理方面的文件或操作步驟，加強業務
知識學習和交流，嚴格操作規范，實行程序控制，各項業務
辦理流程均按上級要求的規定執行。
三、基金財務控制情況
在醫?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設，
認真嚴格執行各項政策及規章制度，并不斷完善各項制度和
監督機制，按照醫?；鸬墓芾碚?，嚴格執行“收支兩條線”管理，會計人員依據合法、有效的會計憑證進行財務記錄，會計記錄按照規定的要素完整準確地反映各項業務活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設符合規定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現違規操作現象，會計科目設置符合財務會記制度要求。
四、信息系統控制情況
醫保信息系統網絡是整個醫療保險工作的基礎，計算機網絡能否安全有效的運行是醫保工作的關鍵。為了確保醫保信息網絡安全平穩運行這一目標，我們加強網絡制度化建設，建立了相應的規章制度，對醫療保險網絡信息系統操、管理和操作人員的權限進行了具體規范，確保專人負責具體業務，落實了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內部控制的管理與監督
我局嚴格按照相關要求建立內部控制制度，經常不定期的圍繞基金收支、管理、監督的各個環節。深入查找問題，檢查醫?；鸨O管政策法規執行情況，內控制度是否健全，管理是否規范，有無違規操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發現的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險。
六、存在的問題
(一)對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規
章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業務
運作過程中環環相扣的動態監督自律機制。
(二)內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。自實施內
部規范管理以來，我局著重各項業務制度建設，沒有將內部
制度建設很好地過渡到內部控制建設上來，個別制度雖然建
立了，但對系列業務業務流程缺乏牽制、制約關系，個別制
度存在牽制、制約關系，卻沒有隨著業務發展而及時更新，
而且，沒有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內
控體系，缺乏有力的整體監控。
七、下步工作打算
我們將繼續按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為
契機，針對內部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真
做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓
出成效，確保我縣醫療保險事業的健康平穩運行。
(一)優化隊伍結構，推進機關效能建設。加強干部培養、考核和監督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治
建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升經辦隊伍
的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。
(二)進一步認識內控機制建設的重要性。在醫療保險事
業不斷改革的形勢下，既要重視業務發展，又要重視依法行
政，既要重視規范管理，又要重視責任追究，認真推行醫療
保險經辦機構的內控機制。
(三)進一步規范網絡管理工作制度。執行“誰主管誰負責、誰運行誰負責、誰使用誰負責”的管理原則，對上網計
算機嚴格把關，
(四)實地稽核與專項稽核相結合，確保醫療保險工作的平穩運行，防止基金流失。同時建立和完善內控制度，確保
對各項業務、各個環節的全程監控。
(五)嚴格醫保定點醫院、定點藥店的醫療行為規范管理，完善結算辦法，不斷加大醫療核查力度，采取不定期、不定
時方式對各定點醫院、定點藥店實施監控，對有違反醫保政
策規定的定點單位，嚴格按協議規定處理。
(六)不斷加強醫保經辦機構內控體系建設，建立內控督查部門，對內控制度執行情況進行定期或不定期監督檢查。
通過優化業務流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內部稽
核等，對各項業務、各個環節進行全過程監督，做到事前有
防范、事中有控制、事后有監督，進而完善制度體系，達到
在制度上確保經辦業務的真實性和醫?；鹬Ц兜陌踩?。
