2020預算執行分析報告
時間：2020-10-18 07:50:27 來源：勤學考試網 本文已影響 人 
XXX人民醫院
財務收支預算執行情況分析報告
2018年，在醫院兩委班子的正確領導下，醫院財務經濟工作緊緊圍繞我院確定的發展思路和目標，以加強醫院財務管理水平為中心，資金使用更趨合理，財務預算執行情況正常，現對2018年全年預算執行情況匯報如下。
一、收入
2018年年初預算應收入XXX萬元，2018年實際完成XXX萬元，預算執行率XX%，其中：財政補助收入完成XX萬元，醫療收入完成XX萬元、藥品收入完成XX萬元、其他收入完成XX萬元。財政補助收入預算執行率XX%，其他收入預算執行率XX5%，主要是2017年財政部分資金撥付已到位，2018年本年度藥品零差價部分仍未執行撥付。
二、支出
2018年預算支出應支出XX萬元，實際總支出X萬元，預算執行率為X%，具體執行情況如下：
1 、預算人員經費支出X萬元，實際人員支出X萬元。預算執行率%。其中工資及績效支出預算為X萬元，實際支出為X萬元，預算執行率為%，原因是人數工資基數調整幅度較大；對家庭及個人補助預算為X萬元，實際支出X萬元，預算執行率為%。本期用于社會保障（職工養老金、醫療保險金、失業保險金等）支出X萬元，較去年上升%。印刷費支出X萬元，較去年下降%，水電費支出X萬元，較去年同期增加開支萬元，上升%。
2、醫療業務成本預算應支出X萬元，實際支出X萬元，預算執行率為X%。本期用于福利、勞務、委托及物業管理費支出X萬元，比同期增加開支萬元，上升％；
維修費支出萬元，比同期增加開支萬元，上升％；
郵電費支出萬元，比同期減少開支萬元，下降％；
差旅及會議費支出萬元，比同期增加開支萬元，上升％；招待費支出萬元，比同期減少開支萬元，下降％。原因是臨床科室加強與省級部門互動，應加強接待標準考核，杜絕不合理開支；
3、設備維修和購置支出預算應支出X萬元，實際支出X萬元，預算執行率%，在預算執行過程中又增加臨時預算，設備科應做好年初預算編制工作，財務科負責對未納入預算體系設備不予支付設備款，通過加強預算編制、預算執行管理，使預算工作進行良性循環。
4、其他支出預算應支出X萬元，實際支出X萬元，預算執行率%，原因是其他支出為醫院非正常開支，可預見性不強，再加上編制醫院
預算時以往年數據為參考，為對數據進行認真核對其發生必要性、合理性、可持續性進行分析，造成預算金額不符合實際支出。
二、收支結余
2018年預算應結余X萬元，實際結余X萬元，完成預算率%。主要是藥品零差率后財政補助沒有到位。還有，藥品零差率后，收費標準調整不到位所致，本期藥品收入X萬元，按15%計算應收入X萬元，①這X萬元的80%是通過提高收費標準彌補的。本期80%按提高收費后應收入X萬元，但實際調整治療費、手術費、護理費、診查費收費價格后增加收入為X萬元，政策性虧損萬元。每月減少收入萬元。②20%是財政補助彌補的，其中；省、市、縣的15%的20%部分（4：2：4），還有X萬元沒到位，藥品零差率后全年共計少收入X萬元。
從今年的預算執行情況來看，收支計劃本身已安排得相當緊張，尤其醫院面臨的各種政策不確定性因素將會增多，資金緊缺與醫院發展之間的矛盾也將日益突出，保持收入正常增長，增加開源節流意識。根據以上情況提出如下建議：
1.增強服務意識、創新服務理念，提高醫務人員和醫院管理者的業務技能、管理水平，進一步加強醫院學科建設、人才建設、增強服務能力和技術實力。拓展診療項目，提高患者滿意度、知曉率、認可度，提高醫院收入，完善績效分配制度，加大對創新臨床相關部門和崗位傾斜力度，充分調動職工積極性。
2.加強預算管理，增強單位預算編制的嚴肅性，嚴格執行財經制度，科學規劃資金動作，建設“節約性醫院”，注重對經費從預算、分配、使用、報銷等各人環節的全過程跟蹤問效，堵塞漏洞，杜絕浪費，要正確處理好維持與發展的關系，集中財力保重點，辦大事，堅
持有保有壓，切實做到在“緊日子”中謀求發展，有所為，有所不為。要正確處理好增收與節支的關系，精打細算，大力壓減招待費、辦公費等行政性消耗開支，真正將有限的經費用在醫院的建設與發展上，用在醫療等中心工作上，不斷增加醫院經濟活力。
3.逐步推行全成本核算，醫院增加效益要減少成本推動型因素，嚴格控制醫療成本，一切從節約的原則出發，不斷降低消耗，努力爭取以最低的成本，發揮最大的經濟效益。
全院職工要充分認識到財務工作面臨的新形勢、新任務和新挑戰，與時俱進、開拓創新、努力開創醫院財務工作的新局面。
XX醫院
2018年12月31日
