銀行季度風險分析報告模板

參考模式銀行支行（季度/上半年/年度）風險分析報告

概述（簡要概括轄內整體風險狀況）

第一部分風險狀況分析

一、總體情況

XX月末，全行資產總額XX萬元，比上期XX萬元。其中，信貸類資產余額XX萬元，比上期XX萬元；不良余額XX萬元，比上期XX萬元；不良占比XX%，比上期XX個百分點。非信貸資產余額XX萬元，比上期XX萬元；不良余額XX萬元，比上期XX 萬元；不良占比XX%，比上期XX個百分點。

全行負債總額XX萬元，比上期XX萬元，其中各項存款余額XX萬元，比上期XX萬元，同比XX萬元。

全行利潤總額XX萬元，比上期XX萬元，同比多XX萬元。

資產負債情況簡表

單位：萬元、％

二、信用風險狀況分析

XX月末，全行各項貸款余額XX萬元，按貸款五級分類，正常、關注、次級、可疑和損失余額情況，占比情況，較上期變化情況；從期限結構看，中長期貸款貸款情況，占比情況，較上期變化情

況；短期貸款和票據融資情況，占比情況，較上期變化情況。

表外信貸資產余額XX萬元，比上期XX萬元；墊款余額XX萬元，比上期XX萬元；表外業務保證金余額為XX萬元，比上期XX萬元；風險敞口XX萬元，比上期XX萬元。

（一）不良貸款變動情況

1、處臵及新發生不良貸款情況

XX月末，全行處臵不良貸款XX萬元。其中：清收不良貸款本金XX萬元，盤活不良貸款本金XX萬元，接收抵債資產XX萬元，核銷呆賬貸款XX萬元，其他方式XX萬元。

本期新發生不良貸款XX萬元，其中法人客戶發生XX萬元，占比XX%；個人客戶發生XX萬元，占比XX%。新發生不良貸款較多的支行是：XXXXXX；主要客戶是：XXXXXX。

列舉新發生不良貸款案例。

不良貸款變動情況表

單位：萬元

說明：其他方式是指由于借款人財務狀況發生重大好轉等因素或者其他原因，貸款分類由不良類上調至正常類和關注類貸款的情況。

2、貸款風險分類形態遷徙情況

本期，正常貸款（不含借新還舊和還舊借新）共向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率XX%，比上期XX個百分點。其中，正常類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率XX%，比上期XX個百分點；關注類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率XX%，比上期XX個百分點。

不良貸款中，次級類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率為XX%，比上期XX個百分點；可疑類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率為XX%，比上期XX個百分點。

貸款風險分類形態遷徙情況表

單位：萬元、%

（二）客戶結構分析（可列舉一至兩個典型案例）

1、法人客戶信用等級結構分析

XX月末，全行共有法人客戶XX戶，比上期XX戶；貸款余額XX萬元，比上期XX萬元。其中，AA級以上（含）客戶貸款余額比上期增加XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%，占全部

貸款增量的XX%。

法人客戶（按信用等級）貸款情況表

2、法人客戶規模分布結構分析

截至XX月末，大型客戶貸款余額XX萬元，比上期XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%；中型客戶貸款余額XX萬元，比上期XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%。大、中型客戶貸款比上期共XX萬元，占全行法人貸款增量的XX%。

從貸款質量看，截至XX月末，全行法人客戶不良率XX%，比上期XX個百分點。其中，小型客戶不良率XX%，比上期XX個百分點；中型客戶不良率XX%，比上期XX個百分點；小型客戶不良率XX%，比上期XX個百分點。

法人客戶（按經營規模）貸款情況表

單位：萬元、%

3、法人客戶行業結構分析（各行可根據具體情況分析幾個重點行業，如貸款余額占比前五名、國家重點調控行業等）XX月末，法人客戶貸款主要集中在XXXXXX等行業，以上行業的貸款余額XX萬元，比上期XX萬元，占全行貸款余額的XX%；不良貸款占比較高的行業為XXXX。

法人客戶（按行業）貸款情況表

（三）到期貸款收回情況

1、總體情況

本期，全行共到期貸款XX萬元，其中，貸款收回（含現金收回和還舊借新）XX萬元，貸款到期收回率XX%，同比XX個百分點。其中到期貸款現金收回XX萬元，現金收回率XX%，同比XX個百分點；還舊借新XX萬元，還舊借新率XX%，同比XX個百

分點。貸款逾期XX萬元，逾期率XX%，同比XX個百分點。

貸款到期情況表

單位：萬元

2、逾期貸款客戶情況及風險分析

分析逾期貸款的客戶基本情況（包括逾期時間、金額、原因、存在的風險等）。

（四）各業務條線資產質量

備注：本部分內容僅供各行參考，根據自身實際盡量做到對

各業務條線資產質量的分析。

（五）新發放貸款情況（重點分析當年新發放貸款和當年又形成不良情況，并舉出典型案例）

1、2000年以來新發放貸款情況

2000年以來新發放貸款余額XX萬元，不良貸款余額XX萬元，不良占比XX%。

2、2003年以來新發放貸款情況

2003年以來新發放貸款余額XX萬元，不良貸款余額XX萬元，不良占比XX%。

3、2004年以來新發放貸款情況

2004年以來新發放貸款余額XX萬元，不良貸款余額XX萬元，不良占比XX%。

4、2005年以來新發放貸款情況

2005年以來新發放貸款余額XX萬元，不良貸款余額XX萬元，不良占比XX%。

5、2006年以來新發放貸款情況

2006年以來新發放貸款余額XX萬元，比上期XX萬元；不良貸款余額XX萬元，比上期XX萬元；不良占比XX%，比上期XX 個百分點。

6、2007年以來新發放貸款情況

2007年以來新發放貸款余額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款余額XX萬元，比上期XX萬元;不良占比XX%，比上期XX個

百分點。

7、2008年新發放貸款情況

2008年新發放貸款余額XX萬元，比上期XX萬元；不良貸款余額XX萬元，比上期XX萬元；不良占比XX%，比上期XX個百分點。2008年新發放貸款形成不良貸款XX萬元，其中：法人客戶XX萬元，個人客戶XX萬元。形成不良貸款的原因具體情況為：

如：（1）因四川汶川大地震原因，導致按揭貸款房屋受損形成不良貸款XX萬元，汶川大地震災區學生助學貸款形成不良XX 萬元。

（2）因借款人出差、未仔細閱讀還款協議等原因未及時還款付息形成的按揭貸款不良貸款XX萬元，經催收均表示將盡快歸還全部欠款。

（3）…

(這部分應重點對當年發放又形成不良貸款的原因進行逐戶

分析)

新發放貸款質量統計表

單位：萬元、％

（六）非信貸貸款資產及風險分布分析

2008年XX月末，全行非信貸不良資產總額為XX萬元，比年初減少XX萬元、比上季度增加XX萬元；不良資產占比為XX%，比年初下降XX個百分點、比上季度上升XX個百分點。

不良資產比年初減少的原因：主要是通過清收人員貨幣清收、依法清收、公開拍賣處臵、財務計提沖減、財務攤銷、財務消化歷史包袱等措施壓降減少了非信貸不良資產所致。等等…

不良資產余額比上季度增加主要原因是：今年第XX季度待處理案件損失賠款新增XX萬元、訴訟清收不良貸款墊付訴訟費新增XX萬元、未彌補虧損新增XX萬元、風險分類認定調整增加XX萬元所致的。等等…

（七）非信貸資產存在的潛在風險因素

通過近幾年對非信貸資產清收、處臵和財務消化，我行非信貸不良資產占比已下降到XX%以下，資產質量有較大的提高，結合非信貸資產的全面清理，不同資產項目的風險分類、非信貸資產風險狀況分析，我行非信貸資產目前存在的潛在風險因素有：（本部分可結合各行非信貸業務存在的風險進行分析）如：

1、信貸資產的風險導致非信貸不良資產增加?！?/p>

2、案件糾紛墊款有增加的趨勢?！?

3、固定資產中存在潛在的不良資產和損失，由于經濟區域發展的不平衡，部分營業機構的撤并、電子設備的更新淘汰報廢等，可能增加不良固定資產和損失；重大自然災害造成的損失?！?/p>

4、抵債資產處臵損失進一步增加?！?/p>

三、市場風險狀況分析（本部分可結合各行在辦理的業務中出現的案例進行分析）

（一）利率風險（主要分析貸款利率、存款利率變動情況等金融政策對我行資產、負債和表外業務的收益或經濟價值的不利影響。）

1、貸款利率風險

本行正常、關注、次級類貸款利率的執行情況及貸款利率變動造成的影響，如項目貸款、一般中小企業貸款利率執行情況，貸款定價調整對我行收益造成的不利（或有利）影響。

2、存款利率風險

結合本行人民幣存款的期限結構，分析存款利率調整對存款結構造成的影響（可從不同期限存款變化進行分析）。

3、綜合收益風險

通過存、貸款利差變化，分析存款分流形式、貸款期限變化等，對我行綜合收益等方面產生的影響。

（二）匯率風險（主要分析人民幣匯率變化導致銀行發生損失的風險）

1、外匯交易風險（從事自營交易或者為客戶提供外匯交易服務時產生的風險，如外匯即期交易、外匯遠期期權、期貨和互換等金融合約。）

2、外匯貸款（如人民幣升值影響外匯貸款的收益等）

3、匯率變化對出口外匯型企業生產經營造成不利（或有利）

的影響，

四、流動性風險狀況分析

1、總體情況

可從流動性比率（流動資產/流動負債）、存貸比、貸款流動性等方面進行分析。

2、主要根據各項存款和各項貸款的期限結構情況，分析資金來源與資金運用是否匹配，進而分析轄內流動性風險情況。

3、風險限額執行情況。從分行年初或季度制定的貸款限額、銀行承兌限額等執行狀況，分析目前經營中因流動性造成的瓶徑。

五、操作風險狀況分析

對本行操作風險情況進行分析，有無重大或一般操作風險事件。

若無風險事件，通過對前期內控檢查或專項檢查中發現或揭示的風險點進行分析，提出建設性意見或下一步采取的風險防控措施。

若有風險事件，進行案例分析，包括風險事件發生的時間、部門、具體事件內容、造成的影響、采取的措施和防控建議等。

參考模式：（一）案件發生情況

本期，全行累計發生案件XX起，涉案金額XX萬元。其中，百萬元以上案件XX起；涉案金額XX萬元。百萬元以上案件占比XX%，同比XX個百分點。

從案件的種類看，本期新發現案件中，刑事案件XX起，特點是XXXX；經濟糾紛案件XX起，特點是XXXX；違法違紀案件XX起，特點是XXXX。從發案原因看，主要是道德風險、高管謀私，對內控管理重視不足、合規經營意識薄弱、制度執行不力、必要的監督檢查不到位以及缺乏對內外部欺詐行為的防范意識等比較突出。（列舉此部分的案例，并分析相關風險點及存在的問題）（二）信息系統事件情況

本期全行發生信息系統風險事件XX起，從影響范圍看，涉及XX的XX起，涉及XX的XX起，涉及XX的XX起；從成因看，由生產性變更引起的XX起，存儲系統故障引起的XX起，不可控的外界因素引起的XX起，廠商產品或服務缺陷引起的XX起，網絡硬件故障引起的XX起，供電系統和主機系統引起的故障各XX 起，程序存在漏洞的XX起，其它XX起。

上述信息系統風險事件反映出全行信息系統存在一定安全隱患，缺少信息系統安全基本控制標準，缺乏壓力測試和完善的應急預案。尤其是ABIS、支付結算、國際業務等生產系統，一旦發生故障社會影響較大，會降低社會美譽度和客戶忠誠度。

第二部分當前面臨的主要風險

本部分在分析當前國際國內經濟形勢的基礎上，分析全行的信用、市場、操作風險管理中存在的問題。（各行可結合近幾年來內外部檢查發現的問題及整改情況進行分析）

一、信用風險方面（這里以外部環境的變化對貸款行業的影響為例簡要分析，但實際中不限于此，各行可根據本行信用風險狀況深入全面分析。重點分析本行在信貸等業務中存在的風險點進行梳理分析）

如：（一）以石油為基礎原材料的產業鏈分析

本部分主要分析以石油為基礎原材料的產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和面臨的風險。（本條產業鏈分：上游—石油和天然氣開采業，中游—石油冶煉和基本石油加工業，下游—交通運輸、汽車和化學纖維、日用化工、塑料及玩具、服裝等深加工行業。）

（二）以煤炭為原材料的產業鏈分析

本部分主要分析以煤炭為基礎原材料的產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和面臨的風險。（本條產業鏈分：上游—煤炭開采業，中游—煉焦、火電、金屬冶煉和水泥等行業，下游—設備制造、金屬制品和建筑等行業。）（三）鋼鐵產業鏈分析

本部分主要分析鋼鐵產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和面臨的風險。（本條產業鏈分：上游—鐵礦石開采和焦炭業，中游—煉鋼、煉鐵、鋼鐵延壓和加工業，下游—機械、汽車和建筑等行業。）

（四）有色金屬行業風險分析

本部分主要分析有色金屬行業風險基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和面臨的風險。（如鉛、鋅、鎳、銅、錫等有色金屬行業）

（五）房地產行業風險分析

本部分主要分析房地產行業風險基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和面臨的風險。（貸款情況需以數據為支撐進行分析，如截至XX月末，全行房地產開發貸款余額XX萬元，比上期增加XX萬元，增幅XX%，比全行貸款平均增幅高XX 個百分點。房地產開發貸款占全行貸款余額的XX%，比上期上升XX個百分點。截至本期，全行中小型房地產企業貸款余額XX萬元，占比XX%，比上季末增加XX萬元，增量占比XX%。）（六）外貿行業風險分析

本部分主要分析受三率（退稅率、匯率、利率）兩價（原材料價格、勞動力價格）以及美歐需求影響下的國家出口行業的發展情況和全行貸款情況。

本部分不限于以上行業內容，可以進行拓展或延伸，對于社會熱點、焦點也要予以高度關注，如最近社會廣泛關注的食品安全行業（奶制品）、煤礦安全生產行業、醫療衛生行業、摩配、汽配行業、水泥行業等。

二、市場風險方面

（一）利率風險（國內市場利率的波動對全行的影響）

（二）人民幣匯率風險（人民幣升值壓力下的匯率風險對全行的影響）

其他市場風險：歐美國家經濟形勢和國際金融形勢嚴峻，國際金融市場上的衍生產品風險等。

三、流動性風險方面

本部分可結合國內資本市場變化、央行存款準備金和貨幣政策等宏觀方面對銀行流動性風險管理的影響來分析全行流動性風險。

四、操作風險方面

本部分可從銀行業務辦理中的風險點出發，分析操作風險管理中的常見問題及內外部檢查發現的問題，在案件防控方面具體分析案件防控的形勢、案件高發的原因、各類案件的特點及已采取措施的實施效果。（如理財產品、假按揭等方面）

第三部分風險管理對策建議

本部分結合國內國際經濟金融形勢、宏觀調控政策的變化及轄內近期出現的風險事件和近年內外部檢查發現的問題，提出全行風險管理防控工作的對策和建議。

一、信用風險管理方面（準確把握政策走勢，認真研究國家和行業信貸政策，審慎把握宏觀調控敏感行業）

本部分可從以下幾個方面闡述：

（一）主動培育優質客戶群體，切實加大客戶調整力度：如推行客戶名單制管理，將信貸管理向深層次方向發展；推行客戶價值評價體系，細化評價標準；做好風險排查和風險預判，及時識別和化解客戶風險。

（二）嚴格敏感行業貸款準入和退出管理，積極防范系統性行業風險：如加大“兩高一?！毙袠I中風險客戶和潛在風險客戶退

出力度，推進“綠色信貸”建設；嚴格房地產信貸業務準入管理；密切關注出口外向型企業貸款風險。

（三）推行區域授信、行業授信、客戶授信相結合的授信管理模式，逐步完善授信限額管理。

二、市場風險管理方面（關注國際國內金融市場走勢，加強市場風險和流動性風險管理）

結合市場利率、股市、債市、匯市發展走勢，針對全行人民幣投融資結構、期限、地區管理和外幣業務提出相應的管理措施，對發現的風險及早控制，采取風險化解措施。

三、操作風險管理方面（加強案件治理和操作風險防范，為股改創造有利的內外部環境）

本部分可以從案件的治理、加強操作風險的基礎性工作、加強信息科技安全管理、嚴格落實《中國農業銀行操作風險報告管理辦法（試行）》、不斷推進操作風險的精細化管理等方面提出相應的措施。

四、改進風險管理方式方法，加快構建全面風險管理體系（各行可以根據工作實際提出風險管理的辦法和組織體系的建設意見措施等。）

說明：1、本期是指季度、半年和年度。

2、報告模式僅供參考，可根據各行實際及風險管理的狀況適時調整。

3、請各行盡量全面分析本行風險狀況，充分、及時、準確揭示風險，不能僅限于報告模式中規定的內容。